吳金欄
于2022-08-05 09:34發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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4200-4000是轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額是計(jì)入其他綜合收益的 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目也為其他綜合收益 所以(4200-4000)*0.25=50 這個(gè)確認(rèn)的遞延負(fù)債的對(duì)應(yīng)的科目是其他綜合收益的 不是所得稅費(fèi)用的 所以應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是要把這部分減掉的
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