劉麗娟
于2024-07-05 17:27發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：164605個(gè)問(wèn)題
學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
年底調(diào)整三級(jí)科目沒(méi)有余額：借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
——出口退稅
——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
——轉(zhuǎn)出多交增值稅
借或貸 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（借方合計(jì)與貸方合計(jì)之差）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
——已交稅金
——轉(zhuǎn)出未交增值稅
——減免稅款
于2024-07-11 09:22:26發(fā)布
追問(wèn)陳老師：麻煩問(wèn)一下本季度計(jì)提所得稅時(shí)需要彌補(bǔ)去年虧損，是計(jì)提所得稅前就需要把應(yīng)納所得稅額減掉補(bǔ)虧的部分再計(jì)提本季度所得稅嗎？要是不減補(bǔ)虧部分直接計(jì)提的話跟電子稅務(wù)局所得稅金額不一致了。急！麻煩老師幫忙
于2024-07-11 11:10:14發(fā)布
追問(wèn)不好意思稱呼錯(cuò)了楊老師，麻煩解答一下謝謝啦
于2024-08-08 10:39:46發(fā)布
回答
賬上計(jì)提所得稅的時(shí)候一般是先不考慮彌補(bǔ)虧損的部分的，等后期計(jì)提和繳納的金額不一致再做相應(yīng)的調(diào)整
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