回答

每月根據(jù)每月進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)的差額做結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有勾選的不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，月末不結(jié)轉(zhuǎn)
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
最后看未交增值稅的余額，借方月表示累計(jì)留底的金額，如果是貸方余額表示應(yīng)交的稅額。