吳玉珍

于2024-09-16 15:57:45發(fā)布

追問(wèn)那抵消之后這個(gè)損益是永遠(yuǎn)不會(huì)實(shí)現(xiàn)了嗎，母公司賣(mài)給子公司的存貨，子公司賣(mài)出去之后損益還能實(shí)現(xiàn)呢，這個(gè)管理費(fèi)用還有實(shí)現(xiàn)損益的可能嗎，還是永遠(yuǎn)不會(huì)實(shí)現(xiàn)損益了，存貨第二年實(shí)現(xiàn)損益就不用調(diào)減了，那這個(gè)管理費(fèi)用每年都要去調(diào)減嗎，請(qǐng)幫我跟存貨區(qū)分一下

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-09-18 17:20:51發(fā)布

回答

抵消是在合并報(bào)表上，不影響母子公司各自的賬務(wù)。

吳玉珍

于2024-09-18 20:39:21發(fā)布

追問(wèn)我的意思是存貨這種損益是能夠?qū)崿F(xiàn)的，東西賣(mài)了利潤(rùn)就實(shí)現(xiàn)了，那么收取管理費(fèi)用這個(gè)怎么去實(shí)現(xiàn)損益，總不能也賣(mài)了吧，還是收取管理費(fèi)用這個(gè)損益永遠(yuǎn)也實(shí)現(xiàn)不了

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-09-19 15:22:14發(fā)布

回答

賣(mài)出的話，對(duì)母公司是收入，子公司是支出，相互抵消后，合并報(bào)表上就不體現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)的收支的，還是那一批存貨。

吳玉珍

于2024-09-21 09:16:42發(fā)布

追問(wèn)我意思是收取子公司的管理費(fèi)用（就收個(gè)成本）合并報(bào)表分錄是借營(yíng)業(yè)收入 袋管理費(fèi)用。合并報(bào)表調(diào)減收入和費(fèi)用，每一年都要這么做嗎，會(huì)不會(huì)哪一年收益實(shí)現(xiàn)了不用調(diào)整這個(gè)收入和費(fèi)用了呢

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-09-24 14:17:53發(fā)布

回答

合并報(bào)表是不考慮對(duì)外出售比例的。

吳玉珍

于2024-09-24 21:17:39發(fā)布

追問(wèn)我現(xiàn)在說(shuō)的是收取管理費(fèi)用啊，又不是在說(shuō)存貨，你怎么說(shuō)出售比例了呢，我們現(xiàn)在就談收取管理費(fèi)用這個(gè)事情可以嗎，這個(gè)管理費(fèi)用就是一直要做抵消分錄嗎，會(huì)不會(huì)子公司哪天損益實(shí)現(xiàn)了，我不用做管理費(fèi)用這筆抵消分錄了

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-09-25 14:30:07發(fā)布

回答

需要抵消掉一個(gè)的,要不就重復(fù)記收入了。