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（二）掌握利潤分配及未分配利潤計算經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算 1. 資料： 希望機械公司： （1）2×21 年年初“利潤分配”賬戶貸方余額100萬元 ；本年度應(yīng)計提的法定盈余公積（2）2X21年年末 ?本年利潤”賬戶貸方余額計提法定盈余公積；（4） 1300元（祝后利潤）；（3）根據(jù)《公司法》的規(guī)定按照凈利潤的10% （5） 甲、乙、丙投資者的投貸比例分別為40%、35%、25%。 根據(jù)董事會的決定拿出可供分配利潤的60%對投資者進(jìn)行分配； 2. 要求： 根據(jù)所給資料，進(jìn)行有關(guān)項目的計算并按照記賬憑證的要求填制專用記賬憑證。（1）〕找本年實現(xiàn)凈利潤的 10%計算并結(jié)轉(zhuǎn)提取法定盈余公積；（2）按照投資比

130****1147

于2024-11-25  15:07發(fā)布147人瀏覽

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做ping?z

130****1147

于2024-11-25 15:08:17發(fā)布

追問做憑證

楊楠 | 官方答疑老師

于2024-11-26 14:07:41發(fā)布

回答

  1. 提取法定盈余公積時： 3
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
  1. 結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積

宣告發(fā)放股利時 ：
借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利

貸：應(yīng)付股利

實際支付股利時 ：
借：應(yīng)付股利

貸：銀行存款

如果股東是自然人，企業(yè)可能需要代扣代繳個人所得稅：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款

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