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會計稅務和賬務的內(nèi)容一直都是會計行業(yè)中十分重要的內(nèi)容，也是各位會計人員在工作的過程中需要全面掌握的會計內(nèi)容，并且稅務和賬務內(nèi)容的處理是能夠直接決定我們企業(yè)的利益的，并且如果稅務的內(nèi)容如果沒有處理好就非常容易被稅務局進行監(jiān)察，而且嚴重了企業(yè)還會被罰款，因此各位會計伙伴在處理各種稅務和賬務的相關(guān)內(nèi)容一定要萬分的小心謹慎，那么小編今天就為大家整理了一些關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的內(nèi)容，如果大家還有什么想要了解的可以點擊下方圖片咨詢我們。

會計稅務和賬務的內(nèi)容一直都是會計行業(yè)中十分重要的內(nèi)容，也是各位會計人員在工作的過程中需要全面掌握的會計內(nèi)容，并且稅務和賬務內(nèi)容的處理是能夠直接決定我們企業(yè)的利益的，并且如果稅務的內(nèi)容如果沒有處理好就非常容易被稅務局進行監(jiān)察，而且嚴重了企業(yè)還會被罰款，因此各位會計伙伴在處理各種小規(guī)模納稅人稅務和賬務的相關(guān)內(nèi)容一定要萬分的小心謹慎，那么小編今天就為大家整理了一些關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的內(nèi)容，如果大家還有什么想要了解的可以點擊下方圖片咨詢我們。

小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬?

因為小規(guī)模不能抵扣進項稅，所以增值稅只設(shè)置一個“應交稅金——應交增值稅”即可;收到的增值稅專用發(fā)票的銷項稅金并入存貨成本;

1.產(chǎn)生收入的時候，以不含稅收入100元為例：

借現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款103

貸主營業(yè)務收入100

貸：應交稅金——應交增值稅3

2.交稅時：

借應交稅金：應交增值稅3

貸銀行存款3

小規(guī)模納稅人享受免增值稅如何記賬?

1、取得收入時：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-減免稅額

2、月底結(jié)轉(zhuǎn)免繳的增值稅：

借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額

貸：營業(yè)外收入

一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模，留底的進項稅額，賬務要怎么處理

月末或季末時不計提城建稅和教育費附加。

小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票，怎么做賬?

稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發(fā)票給小規(guī)模納稅人。

但作為小規(guī)模納稅人已經(jīng)取得了增值稅專用發(fā)票的話，就作為普通發(fā)票用來入帳就可以了，將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發(fā)現(xiàn)或被查出開錯發(fā)票，到時會到你處調(diào)查用。

以上就是小編為大家整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人的相關(guān)內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于小規(guī)模納稅人增值稅做賬的問題歡迎咨詢在線客服，領(lǐng)取更多微信一對一答疑，獲得我們會計培訓全方位服務大禮包，了解會計行業(yè)中更多的賬務和稅務內(nèi)容。