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公司為了自身的生產(chǎn)經(jīng)營，會(huì)采購原材料。今天的問題是：購買材料，會(huì)計(jì)如何做賬？一起來看看吧！

公司為了自身的生產(chǎn)經(jīng)營，會(huì)采購原材料，很多時(shí)候，采購員會(huì)索要發(fā)票，但并不是所有發(fā)票都能及時(shí)送到。今天的問題是：購買材料發(fā)票未到，會(huì)計(jì)如何做賬？一起來看看吧！

購買材料發(fā)票未到如何做賬

答：

甲企業(yè)應(yīng)對該批原材料暫估入賬，會(huì)計(jì)做賬分錄：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

對原材料暫估入賬時(shí)，不列出進(jìn)項(xiàng)稅額，也不能抵扣。

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回，待收到發(fā)票后按正常程序做賬：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款（或應(yīng)付票據(jù)）

特別關(guān)注：

如何保證發(fā)票到達(dá)的時(shí)候，將發(fā)票和原來的暫估入庫對應(yīng)上？

暫估入賬最容易產(chǎn)生的問題就是暫估容易沖銷難，難就難在發(fā)票到達(dá)后找不到原來對應(yīng)估入的是哪一筆，特別是客戶很多或較長時(shí)間才收到發(fā)票的情況更易產(chǎn)生這種問題。解決方法一是按上面所說的月底暫估，月初沖回，保持賬務(wù)的連續(xù)性以免因發(fā)票長時(shí)間未到而難以查對，二是設(shè)備查賬（表），對每筆新發(fā)生的暫估入賬及發(fā)票到達(dá)沖銷后都要及時(shí)登記，將存貨明細(xì)賬與庫房的明細(xì)賬定期不定期地核對，以減少差錯(cuò)的發(fā)生及盡早發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)。

以上就是小編今天為大家總結(jié)的關(guān)于業(yè)務(wù)涉及購買材料發(fā)票未到，會(huì)計(jì)如何做賬的全部內(nèi)容了，通過今天的學(xué)習(xí)，是不是提高了自己呢？希望對你有所幫助！想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)做賬實(shí)操課程，微信掃描關(guān)注下方二維碼  ，更多超值做賬課件大禮包等你來拿！