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走出去稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)咋應(yīng)對(duì)，隨著國(guó)力的逐步增強(qiáng)，當(dāng)前走出去的戰(zhàn)略意義越來越明顯。中國(guó)企業(yè)走出去在境外會(huì)遇到哪些稅務(wù)問題呢?制定怎樣的策略才能讓企業(yè)走出去走得穩(wěn)、走得遠(yuǎn)?下文就是具體的內(nèi)容講解。

走出去稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)咋應(yīng)對(duì)，隨著國(guó)力的逐步增強(qiáng)，當(dāng)前走出去的戰(zhàn)略意義越來越明顯。中國(guó)企業(yè)走出去在境外會(huì)遇到哪些稅務(wù)問題呢?制定怎樣的策略才能讓企業(yè)走出去走得穩(wěn)、走得遠(yuǎn)?下文就是具體的內(nèi)容講解。

企業(yè)吃了“啞巴虧”

一些企業(yè)“走出去”后，面對(duì)境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)束手無策，要么花費(fèi)高昂代價(jià)請(qǐng)中介，要么忍氣吞聲。

前不久，上海一家貿(mào)易公司在印度投資，印度稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為，上海公司在印度的項(xiàng)目實(shí)際上構(gòu)成了常設(shè)機(jī)構(gòu)，因此上海公司銷售給印度的全部收入都必須在印度納稅，而且稅款必須在印度公司給上海公司支付貨款時(shí)直接扣繳。

“這樣的結(jié)果真讓我們始料未及。公司只能與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)反復(fù)溝通，希望能夠在完稅后再申請(qǐng)退稅?！边@家企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說，然而詳細(xì)了解情況后卻發(fā)現(xiàn)，被印度稅務(wù)機(jī)關(guān)扣繳稅款后，申請(qǐng)退稅的程序非常復(fù)雜，大概需要5年到10年的時(shí)間。而且，即使申請(qǐng)被批準(zhǔn)，最終的費(fèi)用很有可能超過申請(qǐng)的退稅額。

像上海這家貿(mào)易公司一樣，中國(guó)企業(yè)“走出去”后，遭遇境外稅務(wù)問題困擾的不在少數(shù)，甚至有不少企業(yè)在境外稅務(wù)問題上“吃了大虧”。一些企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人坦言，在“走出去”之前，企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)往往是投資國(guó)的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)其他稅收問題知之甚少。企業(yè)“走出去”后面對(duì)境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要么花費(fèi)高昂的代價(jià)請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助解決，要么選擇忍氣吞聲。

日前，北京市國(guó)稅局從全市1000多家“走出去”企業(yè)中，選擇70多家有代表性的企業(yè)進(jìn)行了問卷調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，有近80%的企業(yè)因?qū)ν顿Y國(guó)的稅收制度不了解，而導(dǎo)致不必要的稅負(fù)增加;當(dāng)在境外遇到稅收歧視時(shí)，25%的企業(yè)選擇順從當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，想要尋求我國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)幫助的企業(yè)不到三成，這一比例與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還很低。

“導(dǎo)致這一狀況的主要原因，一是企業(yè)‘走出去’的時(shí)間還比較短、經(jīng)驗(yàn)不足，尤其是普遍對(duì)稅收問題可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，防控意識(shí)不強(qiáng);二是對(duì)國(guó)外稅收制度缺乏系統(tǒng)了解，在境外發(fā)生稅收歧視等問題時(shí)，不知道利用稅收協(xié)定待遇、政府之間雙邊磋商機(jī)制等手段來維護(hù)自身稅收權(quán)益?！北本┦袊?guó)稅局副局長(zhǎng)胡效國(guó)認(rèn)為，這也意味著，在服務(wù)“走出去”企業(yè)方面，稅務(wù)機(jī)關(guān)還有不少“欠賬”，還需要做更多功課。

稅企攜手補(bǔ)“短板”

稅務(wù)機(jī)關(guān)需要為“走出去”企業(yè)提供更多有針對(duì)性的服務(wù)，更好地維護(hù)企業(yè)合法經(jīng)濟(jì)利益。

“走出去”既是國(guó)家戰(zhàn)略，也是企業(yè)自身發(fā)展的迫切需要。那么，如何應(yīng)對(duì)境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)?在這方面，我國(guó)已經(jīng)有了一些成功案例。

“在應(yīng)對(duì)境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)方面，我國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)的目標(biāo)是一致的?！敝袊?guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院崔軍教授表示，在國(guó)際稅收監(jiān)管環(huán)境趨嚴(yán)的情況下，如果企業(yè)不重視境外稅收風(fēng)險(xiǎn)防范，很可能會(huì)給經(jīng)營(yíng)帶來重大損失。稅務(wù)機(jī)關(guān)需要為“走出去”企業(yè)提供更多有針對(duì)性的服務(wù)，幫他們補(bǔ)上境外稅收法律法規(guī)的“短板”，更好地維護(hù)企業(yè)的合法經(jīng)濟(jì)利益。

國(guó)際稅收重公平

盡快形成與對(duì)外開放大格局相適應(yīng)的國(guó)際稅收服務(wù)體系，既支持企業(yè)“走出去”，又防止國(guó)際逃避稅。

“稅務(wù)部門將進(jìn)一步健全國(guó)際稅收管理體系，像軍艦為商船保駕護(hù)航一樣，更好地為‘走出去’企業(yè)提供稅收保障，大力支持國(guó)家‘走出去’戰(zhàn)略?！眹?guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍表示，將順應(yīng)我國(guó)企業(yè)“走出去”的新形勢(shì)，加大與重點(diǎn)投資國(guó)的稅收協(xié)定的簽訂落實(shí)力度，提供重點(diǎn)投資國(guó)稅收法律咨詢等方面服務(wù)，努力為“走出去”企業(yè)提供穩(wěn)定、透明、可預(yù)期的稅收環(huán)境;同時(shí)，將進(jìn)一步加強(qiáng)中國(guó)居民企業(yè)和個(gè)人境外所得稅收管理，防止對(duì)外投資國(guó)際逃避稅，促進(jìn)對(duì)外投資和經(jīng)營(yíng)所得依法納稅，支持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)建設(shè)。

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