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在實(shí)行增值稅新政策后，很多小伙伴對(duì)于增值稅留抵扣的問題存在一些疑問，年末留抵稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目里呢?這對(duì)于剛接觸會(huì)計(jì)行業(yè)的人來說不是很清晰，小編在下文為大家做出了具體講解，需要的就來看看會(huì)計(jì)教練小編這篇年底留底的稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)進(jìn)那個(gè)科目的文章吧。

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年底留抵稅額轉(zhuǎn)入什么科目

完整版新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目明細(xì),附會(huì)計(jì)科目解釋,無(wú)套路分享

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期末留底稅額是指你可以繼續(xù)抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額。

資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)包括當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅、個(gè)人所得稅等各種稅的總合。

如果沒有其他稅的話,可以填寫成負(fù)數(shù)(留抵稅額)。

從哪個(gè)科目里能反映全年的留抵稅額是多少

1。從應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目：應(yīng)交增值稅的借方余額得多少數(shù)據(jù)，就能反映全年的留抵稅額是多少。

計(jì)算公式：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

如果是貸方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅;

如果是借方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期留抵稅額;作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣

2。銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)本月不用交增值稅，但是要申報(bào)，多余超過銷項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)部分作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

月底轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅做：

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3。繳稅是做：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;

貸：銀行存款

4。如果月底銷項(xiàng)--進(jìn)項(xiàng)稅=負(fù)數(shù)，則不用交稅，差額留抵。增值稅做零申表，財(cái)務(wù)分錄不做處理。

年底留底的稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)進(jìn)那個(gè)科目，綜上內(nèi)容所述就是這個(gè)問題的解答了,其實(shí)我們通過小編老師整理的相關(guān)介紹資料后,相信你們對(duì)于留抵稅額的介紹都有一定的理解,對(duì)從應(yīng)交增值稅科目里能反映全年的留抵稅額大家也有了解了，那還有需要就點(diǎn)擊下方鏈接領(lǐng)取資料進(jìn)行學(xué)習(xí)!

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