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企業(yè)在發(fā)展運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)應(yīng)該是再正常不過(guò)的內(nèi)容了，但是在資金運(yùn)營(yíng)的這個(gè)過(guò)程中各位會(huì)計(jì)人員也是需要處理各種資金運(yùn)營(yíng)的數(shù)據(jù)內(nèi)容處理的，尤其是營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率的內(nèi)容計(jì)算是相當(dāng)重要的知識(shí)內(nèi)容，各位會(huì)計(jì)人員一定要全面的掌握，小編今天也詳細(xì)的為大家整理了一些這方面的內(nèi)容，如果大家還想了解更多的知識(shí)內(nèi)容的話，也可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

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營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率是營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)被360天去除,而得到的年周轉(zhuǎn)次數(shù).營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù).營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率表明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本的經(jīng)營(yíng)效率,反映每投入1元營(yíng)運(yùn)資本所能獲得的銷售收入,同時(shí)也反映了每年每一元銷售收入需要配備多少營(yíng)運(yùn)資金.一般而言,營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率越高,說(shuō)明每1元營(yíng)運(yùn)資本所帶來(lái)的銷售收入越多,企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本的運(yùn)用效率也就越高;反之,營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率越低,說(shuō)明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本的運(yùn)用效率越低.同時(shí)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率還是判斷企業(yè)短期償債能力的輔助指標(biāo).

營(yíng)運(yùn)資金的管理原則有哪些

(一)保證合理的資金需求

企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,合理確定營(yíng)運(yùn)資金的需要數(shù)量.企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的需求數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有直接關(guān)系.一般情況下,當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷兩旺時(shí),流動(dòng)資產(chǎn)會(huì)不斷增加,流動(dòng)負(fù)債也會(huì)相應(yīng)增加;而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷量不斷減少時(shí),流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債也會(huì)相應(yīng)減少.營(yíng)運(yùn)資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務(wù).

(二)提高資金使用效率

加速資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的主要手段之一.提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率的關(guān)鍵就是采取得力措施,縮短營(yíng)業(yè)周期,加速變現(xiàn)過(guò)程,加快營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn).因此,企業(yè)要千方百計(jì)地加速存貨、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn),以便用有限的資金,服務(wù)于更大的產(chǎn)業(yè)規(guī)模,為企業(yè)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益提供條件.

(三)節(jié)約資金使用成本

在營(yíng)運(yùn)資金管理中,必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和節(jié)約資金使用成本二者之間的關(guān)系.要在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下,遵守勤儉節(jié)約的原則,盡力降低資金使用成本.一方面,要挖掘資金潛力,盤活全部資金,精打細(xì)算地使用資金;另一方面,積極拓展融資渠道,合理配置資源,籌措低成本資金,服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng).

（四）保持足夠的短期償債能力

合理安排流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系,保持流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的適配性,保證企業(yè)有足夠的短期償債能力是營(yíng)運(yùn)資金管理的重要原則之一.

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