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資金預(yù)算是企業(yè)開始經(jīng)營活動(dòng)的前提，因此企業(yè)經(jīng)營者會(huì)根據(jù)自身的情況，進(jìn)行一年的生產(chǎn)計(jì)劃以及資金的管控。那么，就會(huì)有人問了，企業(yè)資金預(yù)算包括哪些內(nèi)容呢?如果大家在工作中是進(jìn)行資金預(yù)算的，就應(yīng)該對預(yù)算的任榮十分的熟悉。不了解的小伙伴，就跟著小編一起繼續(xù)往下看吧!

資金預(yù)算是企業(yè)開始經(jīng)營活動(dòng)的前提，因此企業(yè)經(jīng)營者會(huì)根據(jù)自身的情況，進(jìn)行一年的生產(chǎn)計(jì)劃以及資金的管控。那么，就會(huì)有人問了，企業(yè)資金預(yù)算包括哪些內(nèi)容呢?如果大家在工作中是進(jìn)行資金預(yù)算的，就應(yīng)該對預(yù)算的任榮十分的熟悉。不了解的小伙伴，就跟著小編一起繼續(xù)往下看吧!

企業(yè)資金預(yù)算包括哪些內(nèi)容?

一財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)預(yù)算

1)內(nèi)容：三大會(huì)計(jì)報(bào)表

2)做法：依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算(銷售、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、資金等)和財(cái)務(wù)假設(shè)

3)步驟：先損益，再資產(chǎn)負(fù)債，后現(xiàn)金流量

4)格式：略

5)方法：財(cái)務(wù)只做假設(shè)，不做預(yù)測

1、預(yù)測銷售額，倒推出銷售品種及數(shù)量;

2、根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本;

3、按銷售額及以前年度比例倒推出銷售各項(xiàng)費(fèi)用;

4、根據(jù)歷史情況算出管理費(fèi)用的金額;

5、根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測利潤表;

6、根據(jù)利潤表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目(如通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等)

7、再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營意圖對上述報(bào)表進(jìn)行合理修改。

二、資料的搜集。

在編制財(cái)務(wù)預(yù)算以前,搜集編制財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)的資料。要充分搜集企業(yè)內(nèi)部及外部的歷史資料,掌握目前的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況以及未來發(fā)展趨勢等相關(guān)資料,并對資料采用時(shí)間數(shù)列分析及比率分析的方法,研究分析企業(yè)對各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)作的程度及運(yùn)轉(zhuǎn)效率,判斷有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及數(shù)據(jù)的增減變動(dòng)趨勢及相互間的依存關(guān)系,測算出可能實(shí)現(xiàn)的預(yù)算值。

三、匯總企業(yè)業(yè)務(wù)方面的預(yù)算。

企業(yè)各部門編制的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算,如銷售預(yù)算,生產(chǎn)預(yù)算,成本費(fèi)用預(yù)算,材料、低值易耗品采購預(yù)算,直接人工預(yù)算等,是編制財(cái)務(wù)預(yù)算的重要依據(jù)。在編制財(cái)務(wù)預(yù)算前,應(yīng)將匯總的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的數(shù)據(jù)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo),加以整理、分析,經(jīng)相互勾稽確認(rèn)后,作為財(cái)務(wù)預(yù)算各表的有關(guān)預(yù)算數(shù)。

四、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序。

編制財(cái)務(wù)預(yù)算,首先以銷售預(yù)算的銷售收入為起點(diǎn),以現(xiàn)金流量的平衡為條件,最終通過預(yù)算損益表及資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映企業(yè)的經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)預(yù)算的一系列報(bào)表及數(shù)據(jù),環(huán)環(huán)緊扣、相互關(guān)聯(lián)、互相補(bǔ)充,形成了一個(gè)完整的體系。

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