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企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過程中是非常重要的稅務內(nèi)容，也是在年末的時候會計人員都需要全面處理的關于匯算清繳的稅務工作內(nèi)容，但是匯算清繳在處理的時候會涉及到很多的會計知識內(nèi)容，因此為了大家能夠更加多方面的了解會計稅務的相關內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關于所得稅匯算清繳退稅處理的知識內(nèi)容，如果大家還想了解更多內(nèi)容可以點擊下方圖片咨詢我們。

企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過程中是非常重要的稅務內(nèi)容，也是在年末的時候會計人員都需要全面處理的關于匯算清繳的稅務工作內(nèi)容，但是匯算清繳在處理的時候會涉及到很多的會計知識內(nèi)容，因此為了大家能夠更加多方面的了解會計稅務的相關內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關于所得稅匯算清繳退稅處理的知識內(nèi)容。

匯算清繳時退回的企業(yè)所得稅處理如下：

預繳所得稅款10000元，上繳時所做分錄如下：

計提：

借：所得稅費用　 10000

貸：應交稅費——應交所得稅　 10000

結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤　10000

貸：所得稅費用　 10000

借：利潤分配——未分配利潤　 10000 貸：本年利潤　 10000

在稅務局退回稅款后，應做如下賬務處理：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：未分配利潤

以上就是小編今天為大家整理的關于匯算清繳的全部知識內(nèi)容了，大家如果還有關于所得稅匯算清繳退稅處理的問題歡迎咨詢右方在線客服，領取更多微信一對一答疑，詳細的了解更多會計行業(yè)的全面知識內(nèi)容，獲取超實惠會計培訓禮包。