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五月將盡，六月即來，許多財(cái)務(wù)人在忙碌之余，都希望過一下將要到來的“兒童節(jié)”。但是因?yàn)楣ぷ鞯亩逊e，結(jié)賬工作使很多財(cái)務(wù)人手忙腳亂。那么在會(huì)計(jì)忙碌的同時(shí)，身為出納的我們又應(yīng)該做些什么呢？新手出納一定要清楚的知道出納月末要做什么工作。

1、結(jié)算單的錄入

出納需要錄入的結(jié)算單包括三類：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單，劃賬結(jié)算單。其實(shí)結(jié)算單的錄入并不難，但是很多出納人員都有月末統(tǒng)一錄入單據(jù)的習(xí)慣，可以說這是一種很不好的習(xí)慣，特別是初當(dāng)新手出納一定要注意這點(diǎn)。先不說這樣做是否符合規(guī)定，如果把單據(jù)都放到月末處理，大量工作的積壓，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)行結(jié)賬工作的出納捉襟見肘。而且臨時(shí)工作的發(fā)生，也會(huì)讓人心煩意亂，使結(jié)賬變得更加困難。所以在平時(shí)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，我們就要錄入對(duì)應(yīng)的結(jié)算單據(jù)。所以從今天起，就開始加班加點(diǎn)的錄入吧。

2、銀行流水的核對(duì)

財(cái)務(wù)工作中，我們難免會(huì)馬虎犯錯(cuò)，例如錄入結(jié)算單時(shí)借貸方選錯(cuò)，或者填寫金額時(shí)數(shù)字填錯(cuò)；例如平時(shí)某些企業(yè)的回款，或銀行扣費(fèi)我們并沒有注意。這些情況都是很有可能發(fā)生的。因此我們?cè)履┬枰獜木W(wǎng)銀中打印出近一個(gè)月的銀行流水，逐筆核對(duì)業(yè)務(wù)，包括借貸方、金額以及業(yè)務(wù)公司。這時(shí)不要因?yàn)槊β刀眠^且過，要知道財(cái)務(wù)本就是一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?。審核流水可以減少錯(cuò)誤的發(fā)生率，使接下來的出納工作更加容易。如果未入賬或者提前入賬的業(yè)務(wù)，一定要記得制作余額調(diào)節(jié)表?，F(xiàn)金的核對(duì)

想要保證賬面金額和庫存現(xiàn)金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，最重要的就是賬實(shí)核對(duì)，例如保險(xiǎn)柜中是否有白條抵庫的情況，收付現(xiàn)金是否有未入賬的情況等。對(duì)于賬實(shí)不相符或者有問題的情況，要及時(shí)查找原因。查明原因后，該入賬的入賬，無法入賬的要填制相應(yīng)的表格進(jìn)行處理。

3、銀行回單的粘貼

在結(jié)賬工作結(jié)束后，會(huì)計(jì)會(huì)對(duì)紙質(zhì)憑證進(jìn)行裝訂，而在此之前，粘貼銀行回單的工作就需要出納進(jìn)行了。出納需要前往本企業(yè)所有的開戶銀行，用回單卡取回所有的回單，并且附在記賬憑證后面。當(dāng)然了，如果有電子承兌匯票，需要用電腦將其打印下來。

其實(shí)在一些大中型企業(yè)，出納工作流程要比會(huì)計(jì)工作更加復(fù)雜繁瑣，因?yàn)槌黾{臨時(shí)性工作較多，而且需要經(jīng)常跑外。我們?cè)谧鍪轮翱梢粤幸豁?xiàng)工作計(jì)劃表，以防止遺忘工作，這同樣也有助于我們養(yǎng)成做事善于規(guī)劃的好習(xí)慣。

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