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小規(guī)模納稅人可以自開專票，也可以代開專票。代開專票需要繳納增值稅，那小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎，附加稅是按照規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行申報(bào)，按照實(shí)際繳增值稅情況申報(bào)附加稅就行，城建稅的公式是(消費(fèi)稅+增值稅的應(yīng)交額)*城市維護(hù)建設(shè)稅稅率，開專票怎么填寫申報(bào)表，請(qǐng)看下文。

小規(guī)模自開專票要交城建稅嗎

代開專票當(dāng)場(chǎng)是要交增值稅,附加稅是月末或季末次月申報(bào),按實(shí)際交增值稅去申報(bào)附加稅就可以,之前交過會(huì)顯示在預(yù)繳欄次.

如果月末有增值稅時(shí),才需要提主營業(yè)務(wù)稅金及附加,按照應(yīng)交增值稅額提取城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi);如果本月沒有應(yīng)交稅費(fèi),那就不用提.

小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,稅金及附加可以按季度計(jì)提,也可以每月計(jì)提一次.稅金及附加,一般根據(jù)當(dāng)月銷售額或稅額,按照規(guī)定的稅率計(jì)算,于下月初繳納.其計(jì)算公式為:

消費(fèi)稅=應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額*消費(fèi)稅稅率

城建稅額=(消費(fèi)稅+增值稅的應(yīng)交額)*城市維護(hù)建設(shè)稅稅率

教育費(fèi)附加=(消費(fèi)稅+增值稅的應(yīng)交額)*教育費(fèi)附加稅率

地方教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)×2%

小規(guī)模自開專票申報(bào)表怎么填

1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納。

2、進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)主界面，點(diǎn)擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫申報(bào)表。

3、頁面彈出申報(bào)方式，點(diǎn)擊申報(bào)。

4、進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表填寫界面，核對(duì)稅款所屬期。小規(guī)模納稅人通常按季度申報(bào)，比如第一季度就是1至3月份。

5、把申報(bào)表往下拉，進(jìn)入填寫界面。小規(guī)模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在：第2欄;小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬時(shí)，開具的增值稅普通發(fā)票金額填寫在第3欄;小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬時(shí)，開具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄。申報(bào)表的第1欄金額=第1欄+第2欄。最后，應(yīng)交的稅金，顯示在第24欄。

6、申報(bào)表填寫完畢后，點(diǎn)擊頁面右上角的申報(bào)。

7、頁面彈出申報(bào)提交中，等待一小會(huì)兒。之后，頁面會(huì)彈出提示：已申報(bào)成功，小規(guī)模納稅人自開專票的申報(bào)就完成了。

小規(guī)模納稅人自開專票是需要進(jìn)入稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納，進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)的界面填寫申報(bào)表，詳細(xì)的流程請(qǐng)看小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎文章，如果在實(shí)際操作中有哪里不會(huì)的就問問會(huì)計(jì)教練的老師。