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員工出差在外，都是會產(chǎn)生相應的住宿費的。這時員工是會索要相應的住宿費發(fā)票的，因為，只有拿了重要的報銷憑證，才能到會計人員處進行費用報銷。那么，會計人員怎么來進行做賬呢?員工住宿費發(fā)票計入哪個會計科目呢?來看小編整理的以下文章內(nèi)容吧。

員工出差在外，都是會產(chǎn)生相應的住宿費的。這時員工是會索要相應的住宿費發(fā)票的，因為，只有拿了重要的報銷憑證，才能到會計人員處進行費用報銷。那么，會計人員怎么來進行做賬呢?員工住宿費發(fā)票計入哪個會計科目呢?來看小編整理的以下文章內(nèi)容吧。

員工住宿費發(fā)票屬于哪個會計科目?

住宿費屬于自身可抵扣項目，付款方可以憑支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣，會計處理為：

借：管理費用——差旅費

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：庫存現(xiàn)金

住宿費發(fā)票是不是計入“差旅費”項目?

住宿費發(fā)票是不是計入“差旅費”項目?不一定。做賬不是單純看發(fā)票，而是看業(yè)務的實際發(fā)生情況。

提醒：

1. 若是自己員工因公出差的住宿費，屬于“差旅費”項目;

2. 若是招待外部客戶或者關系單位的住宿費，屬于“業(yè)務招待費”項目。

在實踐中，業(yè)務招待費列支的具體范圍一般包括：

(1) 因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或用于工作餐的開支;

(2) 因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀念品的開支;

(3) 因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費、交通費及其他費用的開支;

(4) 因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務關系人員的差旅費開支。

看到這里，都明白了嗎?員工住宿費發(fā)票計入哪個會計科目?希望以上文章內(nèi)容對大家處理問題有幫助。此外，小伙伴們在工作中，對會計實操有疑問的小伙伴，歡迎咨詢在線答疑老師吧，或者關注頁面下方公眾號，進行留言，我們老師會通過遠程畫面來手把手教大家具體的操作流程的。