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企業(yè)多得稅的納稅申報(bào)是要進(jìn)行填寫申報(bào)表的，這就需要小伙伴掌握該企業(yè)的適用稅率，在這個(gè)前提條件下，才能正確計(jì)算出應(yīng)納所得稅額。那么，享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的預(yù)繳申報(bào)表怎么填呢?相應(yīng)的計(jì)算公式又是怎么樣的呢?不會處理的小伙伴，來繼續(xù)往下看吧。

企業(yè)多得稅的納稅申報(bào)是要進(jìn)行填寫申報(bào)表的，這就需要小伙伴掌握該企業(yè)的適用稅率，在這個(gè)前提條件下，才能正確計(jì)算出應(yīng)納所得稅額。那么，享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的預(yù)繳申報(bào)表怎么填呢?相應(yīng)的計(jì)算公式又是怎么樣的呢?不會處理的小伙伴，來繼續(xù)往下看吧。

如何填寫小型微利企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的預(yù)繳申報(bào)表?

目前稅務(wù)機(jī)關(guān)電子辦稅服務(wù)廳的企業(yè)所得稅申報(bào)模塊、各類企業(yè)所得稅電子申報(bào)軟件已設(shè)置了小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅額自動計(jì)算功能，方便納稅人享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

(1)查賬征收小型微利企業(yè)。填報(bào)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》時(shí)，主表“是否屬于小型微利企業(yè)”選擇“是”，按主表第9行“實(shí)際利潤額”或第20行“本月(季)應(yīng)納稅所得額”與15%的乘積，填報(bào)《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行“符合條件的小型微利企業(yè)”的累計(jì)金額以及《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第3行“其中：減半征稅”的累計(jì)金額(注：適用優(yōu)惠政策銜接期的企業(yè)按照銜接期辦法填報(bào))。

(2)定率征收小型微利企業(yè)。填報(bào)，《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(b類)》時(shí)，“是否屬于小型微利企業(yè)”選擇“是”，按第11行或第14行“應(yīng)納稅所得額”與15%的乘積，填報(bào)第17行“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”以及第18行“其中：減半征稅”(注：適用優(yōu)惠政策銜接期的企業(yè)按照銜接期辦法填報(bào))。

補(bǔ)充內(nèi)容：

匯算清繳

查賬征收和核定征收企業(yè)應(yīng)按規(guī)定填寫《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》( 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表,其中查賬征收企業(yè)為附表五、核定征收企業(yè)為附表一)第45行 "企業(yè)從業(yè)人數(shù)”( 取整數(shù))、46行"資產(chǎn)總額”( 單位為元,保留小數(shù)點(diǎn)兩位)、47行“所屬行業(yè)”(填列"工業(yè)企業(yè)”或”其他企業(yè)”), 符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠條件的 ,將減免稅額填在《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》第34行”符合條件的小型微利企業(yè)”。

減免稅額計(jì)算方法:

1、應(yīng)納稅所得在10萬元(含)以嚇的,減免稅額=應(yīng)納稅所得*15%。

2、 應(yīng)納稅所得在10萬元至30萬元(含)的,減免稅額=應(yīng)納稅所得*5%。

以上內(nèi)容供大家參考，由于政策的不斷變化，一些稅率還是要一權(quán)威部門發(fā)布的為準(zhǔn)。好了，“享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的預(yù)繳申報(bào)表怎么填”?就為大家分享到這里了，希望對小伙伴處理企業(yè)所得稅有幫助。如果還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。另外了解更多關(guān)于企業(yè)所得稅處理的小伙伴，通過關(guān)注下方公眾號來留言吧，會有老師及時(shí)為大家解答的。