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增值稅抵扣聯(lián)退回賬務(wù)處理是怎樣的，日常工作中難免會(huì)碰到增值稅的抵扣聯(lián)被退回!這時(shí)候我們就需要看對(duì)方是否已經(jīng)進(jìn)行抵扣再做相應(yīng)的處理!下面就是相關(guān)的處理流程、快來看看吧!

增值稅抵扣聯(lián)退回賬務(wù)處理是怎樣的，日常工作中難免會(huì)碰到增值稅的抵扣聯(lián)被退回!這時(shí)候我們就需要看對(duì)方是否已經(jīng)進(jìn)行抵扣再做相應(yīng)的處理!下面就是相關(guān)的處理流程、快來看看吧!

增值稅抵扣聯(lián)退回賬務(wù)處理

如果對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證抵扣,退回的發(fā)票只需要和第一聯(lián)一起放好,加蓋作廢章即可.不需要做賬.系統(tǒng)內(nèi)記得要進(jìn)行作廢處理.

如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣,是不能退回發(fā)票的,如果有錯(cuò)誤,只能你方開紅字發(fā)票沖銷后,重新開票給對(duì)方.

如果是未認(rèn)證抵扣的,又不是當(dāng)月的發(fā)票,也應(yīng)該開具紅字發(fā)票沖銷后,重新開票給對(duì)方.退回的發(fā)票應(yīng)和第一聯(lián)一起保存,加蓋作廢章.

增值稅專用發(fā)票退回怎么處理?

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況,銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,可對(duì)原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢.

即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對(duì)應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明作廢字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時(shí)對(duì)防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進(jìn)行作廢處理.

如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證.

銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證.

通過以上增值稅抵扣聯(lián)退回賬務(wù)處理是怎樣的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認(rèn)識(shí)，如果還有其他疑問，可以咨詢客服，我們會(huì)一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識(shí)，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以進(jìn)入官網(wǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí)。