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所得稅的處理是有很多種方法的，會計人員在處理的時候也是需要根據(jù)公司的要求進行相關的處理，其中計提所得稅的內容就是很多會計人員全面進行處理的，因此為了大家能夠全面的掌握稅務實操的內容小編就為大家整理了關于計提所得稅費用會計分錄的知識點。

所得稅的處理是有很多種方法的，會計人員在處理的時候也是需要根據(jù)公司的要求進行相關的處理，其中計提所得稅的內容就是很多會計人員全面進行處理的，因此為了大家能夠全面的掌握稅務實操的內容小編就為大家整理了關于計提所得稅費用會計分錄的知識點。

可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。

計提時，借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

上繳時，借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

月末結轉，借：本年利潤

貸：所得稅費用

企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結轉：

1、計提時：

借：所得稅

貸：應交稅金——應交所得稅

2、上繳時：

借：應交稅金——應交所得稅

貸：銀行存款

3、結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅

小編就為大家總結這么多關于計提所得稅費用會計分錄的知識點了，如果大家看完這些內容還想了解更多相關的會計知識點，歡迎關注我們了解更多會計實操內容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。