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會計稅務的處理是很多會計人員工作的過程中都需要進行整理的，并且很多稅額的相關內容也都是需要進行處理的，因此就有很多會計人員需要處理有關上期留抵稅額做賬的知識內容，各位會計人員如果也想學習的話，那就讓我們一起來看看吧！

會計稅務的處理是很多會計人員工作的過程中都需要進行整理的，并且很多稅額的相關內容也都是需要進行處理的，因此就有很多會計人員需要處理有關上期留抵稅額做賬的知識內容，各位會計人員如果也想學習的話，那就讓我們一起來看看吧！

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故：本期應交增值稅=18000-17000-2100= - 1100

擴展資料

一般公式

一般納稅人應納稅額 = 當期銷項稅 - 當期進項稅

進項稅留抵

本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。

留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。

已認證的進項稅沒發(fā)生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。

由于文章的篇幅內容有限，因此小編就為大家整理這么多有關稅務處理的知識內容了，如果大家想學習更多上期留抵稅額做賬的知識內容，可以咨詢我們，學習更多會計實操的知識點，也可以在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。