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稅控服務(wù)費減免無需備案么，相關(guān)問題可能很多人都不是非常清楚!下面小編就來給大家做詳細的解答、希望對大家的學(xué)習(xí)會有所幫助!

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稅控服務(wù)費減免無需備案嗎?

稅控盤服務(wù)費勾選認證后想要全額抵扣增值稅,需要先去辦稅大廳進行減免備案.其次在納稅申報的時候把勾選的該張進項發(fā)票的稅額自動進行進項稅轉(zhuǎn)出,最后在把稅控盤服務(wù)費的金額填寫在稅控器減免得附表中進行全額抵扣即可.

金稅盤可以全額抵稅,但是發(fā)票被勾選認證了怎么辦?

如已確認納入在當(dāng)期的進項抵扣稅額中,那么,該相應(yīng)進項稅額可以通過在當(dāng)期申報表的進項稅額轉(zhuǎn)出欄次進行填列申報.

最終結(jié)果是,稅額未抵扣.

金稅盤的支出金額全額抵減當(dāng)期應(yīng)交增值稅.

稅控盤每年的服務(wù)費發(fā)票是可以全額抵扣嗎?

可以全額抵扣,按照規(guī)定,納稅人繳納的稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費,可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

相關(guān)會計分錄為:

支付技術(shù)維護費時:

借:管理費用-280

貸:銀行存款 -280

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)-280

貸:管理費用-280

《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第二條規(guī)定:增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費),可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.

一般納稅人取得的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用的專票不需要認證.

一般納稅人支付的兩項費用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.若認證抵扣的,需要進項轉(zhuǎn)出.

《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第三條規(guī)定:增值稅一般納稅人支付的稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護相關(guān)費用在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

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