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小規(guī)模稅控盤減免稅280元填寫哪一行, 小規(guī)模納稅人購買稅控盤和技術(shù)維護(hù)費、第一次可以免交增值稅!相關(guān)的報表填寫小編已經(jīng)為大家整理在了下面的文章、不了解的小伙伴快來一起看看吧!

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小規(guī)模稅控盤減免稅的280元填寫哪一行?

一、一般納稅人

填報涉及表格:

1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報在第5列中.

2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》:

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.

3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.

二、小規(guī)模納稅人

1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》:

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅",填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報在第5列中.

2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:

第16欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額";當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第15欄"本期應(yīng)納稅額"的金額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額",本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術(shù)服務(wù)費分錄怎么寫?

一、小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術(shù)服務(wù)費的會計分錄是:

購買時:

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存

抵扣時:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:營業(yè)外收入或者管理費用(紅字)

二、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,

可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

會計分錄為:

(1)購入專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費

借:固定資產(chǎn)、管理費用

貸:銀行存款等

(2)憑發(fā)票在增值稅應(yīng)納稅額中抵減

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅)

貸:營業(yè)外收入

購買航天公司會員服務(wù)費分錄

借:管理費用 ---會員費

貸:銀行存款等

三、當(dāng)月開票一萬三,在起征點以內(nèi),不交稅.

四、金稅盤的費用可以一次性抵扣掉.

今天的問題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于小規(guī)模稅控盤減免稅280元填寫哪一行的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會免費為您答疑。如果還有其它不明白的問題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時提問。