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稅率用錯(cuò)稅率差補(bǔ)增值稅怎么做賬，相關(guān)內(nèi)容和會(huì)計(jì)分錄小編已經(jīng)為大家整理在了下面的文章!不了解的小伙伴可以參考下面的文章、快來(lái)一起學(xué)習(xí)吧!

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稅率用錯(cuò)了稅率差補(bǔ)增值稅怎么做賬?

可以先申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅發(fā)票，然后重新開(kāi)具。

提示:

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)，需要開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：

(1)購(gòu)買方認(rèn)證相符后，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開(kāi)具紅字發(fā)票的;

(2)購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的;

(3)銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

其中，第一和第二種情況由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表，第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表。

繳納增值稅怎么做賬?

當(dāng)月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅計(jì)提：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅(應(yīng)交增值稅7%) -教育費(fèi)附加(應(yīng)交增值稅3%) -地方教育費(fèi)附加(應(yīng)交增值稅1% )下月交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款。

今天的問(wèn)題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于稅率用錯(cuò)稅率差補(bǔ)增值稅怎么做賬的問(wèn)題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會(huì)免費(fèi)為您答疑。如果還有其它不明白的問(wèn)題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時(shí)提問(wèn)。