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納稅申報表是小伙伴們在處理相關稅務申報的過程中，進行填寫的。企業(yè)所得稅的納稅申報表如何進行編制呢?本文將詳細的介紹企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法，希望大家在進行填寫的過程中，能夠幫助大家解決問題。

納稅申報表是小伙伴們在處理相關稅務申報的過程中，進行填寫的。企業(yè)所得稅的納稅申報表如何進行編制呢?本文將詳細的介紹企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法，希望大家在進行填寫的過程中，能夠幫助大家解決問題。

企業(yè)所得稅B類申報表怎么填寫?

報送并填寫《企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(B類)》納稅人屬于核定征收企業(yè)所得稅納稅人。因此，國家稅務總局關于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知國稅發(fā)[2008]30號核定征收納稅人，一是按照應稅收入額。二是=成本(費用)支出額，根據(jù)主管稅務機關核定的所得率計算預交企業(yè)所得稅。

如果屬于經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報累計發(fā)生的各項經費支出金額。但不包括“營業(yè)稅金及附加”科目數(shù)據(jù)。換算的收入額=“經費支出總額”÷(1-第8行“稅務機關核定的應稅所得率”)。

如果按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報本年度累計取得的各項收入金額。且屬于成本、經費支出換算收入方式繳納所得稅的，本行以及相關行次填空。

小規(guī)模納稅人所得稅申報表(B類)如何填寫?

B類所得稅納稅申報表是核定征收的申報表，只需要將收入、核定率填寫，剩下的應納稅額和應納稅所得額就是自動計算的。

企業(yè)所得稅納稅申報表A、B類有什么區(qū)別，各適合什么企業(yè)用?

根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕101號)規(guī)定，中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。

另根據(jù)《國家稅務總局關于〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的補充通知》((國稅函〔2008〕1081號)規(guī)定，按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人在年度申報繳納企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)。

企業(yè)所得稅季度納稅申報表B類表中的收入總額等于什么?

企業(yè)所得稅季度納稅申報表B類表中的收入總額填寫本年度累計取得的各項收入金額

企業(yè)所得稅年度繳納稅申報表(B類)的第15行為什么是負數(shù)?

第15行為負數(shù)說明你多繳納了所得稅。B類屬于非查賬征收所得稅的申報表。這個要根據(jù)你們公司核定的征收方法來填列。

有幾種情況：

1、定率征收

一般企業(yè)是定利潤率，即按收入來填列，那么你填入開票的收入額，再填利潤率，計算出利潤，再乘稅率計算出應納所得稅額

2、定額征收

定額征收一般實際工作中直接填寫所得稅額即可。如果在線申報不能填寫稅額，那你可換算出利潤填寫利潤額，如果利潤額也不能填寫，可直接用利潤率和收入換算，填寫收入與利潤率即可。

最終目的是將應納所得稅額與你核定的稅額一致就可以了。

閱讀完上述文章內容，大家都了解了嗎。好了，有關“企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法”?就為大家分享到這里了，如果還有其他疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧?；蛘哧P注下方公眾號，進行相關問題及聯(lián)系方式留言，我們的老師會及時為大家解答的!