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公司員工因銷售工作需要，進(jìn)行出差辦理業(yè)務(wù)時，所產(chǎn)生的差旅費(fèi)，公司財務(wù)是會對其報銷的。當(dāng)員工出差回來拿回來的費(fèi)用報銷票據(jù)時，會計人員是如何進(jìn)行入賬登記的呢?公司銷售部報銷差旅費(fèi)怎么做賬呢?今天就跟著小編從差旅費(fèi)的報銷范圍開始詳細(xì)的了解吧。

公司員工因銷售工作需要，進(jìn)行出差辦理業(yè)務(wù)時，所產(chǎn)生的差旅費(fèi)，公司財務(wù)是會對其報銷的。當(dāng)員工出差回來拿回來的費(fèi)用報銷票據(jù)時，會計人員是如何進(jìn)行入賬登記的呢?公司銷售部報銷差旅費(fèi)怎么做賬呢?今天就跟著小編從差旅費(fèi)的報銷范圍開始詳細(xì)的了解吧。

銷售部報銷差旅費(fèi)的會計分錄

差旅報銷費(fèi)的氛圍：

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷差旅費(fèi)的會計分錄：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款--**人

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-**人

4、補(bǔ)款時

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款-**人

差旅費(fèi)報銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報銷管理制度(管字007)。

差旅費(fèi)報銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

會計科目的確定，對于企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行分錄編寫是很重要的，差旅費(fèi)是要計入管理科目里的，希望大家看過上述文章后，都能掌握。上述有關(guān)公司銷售部報銷差旅費(fèi)怎么做賬的處理方法，供大家參考學(xué)習(xí)，有疑問的，可以咨詢右方在線客服老師哦。