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進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后留抵怎么做賬呢，認(rèn)證抵扣后發(fā)現(xiàn)還有留抵、財(cái)務(wù)就不知道將留抵稅票怎么樣處理好?下面就是具體的內(nèi)容講解、快來一起學(xué)習(xí)吧!

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后留抵怎么做賬呢，認(rèn)證抵扣后發(fā)現(xiàn)還有留抵、財(cái)務(wù)就不知道將留抵稅票怎么樣處理好?下面就是具體的內(nèi)容講解、快來一起學(xué)習(xí)吧!

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后留抵怎么做賬

本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比銷項(xiàng)大，多出的需要留抵稅額。無需做會(huì)計(jì)分錄。

原因：

當(dāng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比銷項(xiàng)大時(shí)，說明“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”大于“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”?！皯?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”余額在借方，說明多交或者待抵扣的增值稅。

所以，當(dāng)本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是，無需再做會(huì)計(jì)分錄，可以繼續(xù)留抵稅額。

發(fā)票已認(rèn)證未抵扣怎么辦

首先，先來說說如何申報(bào)的問題。

在每個(gè)月填寫納稅申報(bào)的時(shí)候，已認(rèn)證抵扣的發(fā)票金額會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在稅務(wù)局網(wǎng)上的納稅申報(bào)表上，不用手工輸入的，如果是忘記申報(bào)了，那應(yīng)該是申報(bào)表忘記按時(shí)提交了。

當(dāng)月內(nèi)的未申報(bào)的發(fā)票如何處理

如果是認(rèn)證當(dāng)月發(fā)現(xiàn)申報(bào)表未報(bào)，可以與稅務(wù)專管員聯(lián)系，重新提交申報(bào)表，逾期提交申報(bào)表，會(huì)被要求繳納一定金額的滯納金。

跨月未申報(bào)的按照未申報(bào)原因可以分為兩種：

如果是跨月未申報(bào)，那就要清楚未申報(bào)的原因，是客觀原因，還是公司或財(cái)務(wù)人員的主觀原因造成的未申報(bào)。

(一)客觀原因

如果是客觀原因，比如自然災(zāi)害、辦稅人員傷亡、突發(fā)疾病或擅自離職等等，這些原因可以想稅務(wù)局寫清書面的情況說明，并申請補(bǔ)申報(bào)。

(二)主觀原因

如果是辦稅人員的主觀原因，比如忘記了或者申報(bào)漏了等等，這種情況已認(rèn)證的可抵扣發(fā)票就不能補(bǔ)申報(bào)。

在平時(shí)的工作中對于可抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要引起注意，從進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開發(fā)票日開始算起的360天內(nèi)必須抵扣，一般是每月15日以前要進(jìn)行納稅申報(bào)。

關(guān)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后留抵怎么做賬解答如上，當(dāng)月有留抵的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票最好能夠在下月的時(shí)候就抵扣掉，不要再拖延到下下個(gè)月，如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票拖延太久是不符合稅局的相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)最好不要冒險(xiǎn)。

公益捐贈(zèng)，為社會(huì)貢獻(xiàn)企業(yè)的一份力量。在公益捐贈(zèng)后也得到了一張發(fā)票，企業(yè)財(cái)務(wù)在做賬的時(shí)候，覺得公益捐贈(zèng)進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣白不抵扣，就想要將其抵扣銷項(xiàng)稅，公益捐贈(zèng)的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣?

公益捐贈(zèng)的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣

不能。

公益性捐贈(zèng)只能在企業(yè)所得稅稅前扣除，而且金額不能超過企業(yè)利潤總額的12%。公益性捐贈(zèng)是不能抵扣增值稅的。

上面就是今天的所有內(nèi)容，如果您還有什么關(guān)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后留抵怎么做賬呢的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注我們的客服，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，希望您在會(huì)計(jì)的道路上發(fā)展的越來越好。