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關(guān)于上月暫估成本這個(gè)月發(fā)票到了怎么沖銷?對(duì)于這個(gè)問題的處理主要是在增值稅發(fā)票到賬后，暫估款用紅字沖回，再以正確的發(fā)票金額來做賬務(wù)處理，那么這個(gè)月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是怎樣的呢?下面是小編整理的相關(guān)內(nèi)容供大家參考想，希望對(duì)大家有所幫助!

關(guān)于上月暫估成本這個(gè)月發(fā)票到了怎么沖銷?對(duì)于這個(gè)問題的處理主要是在增值稅發(fā)票到賬后，暫估款用紅字沖回，再以正確的發(fā)票金額來做賬務(wù)處理，那么這個(gè)月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是怎樣的呢?下面是小編整理的相關(guān)內(nèi)容供大家參考想，希望對(duì)大家有所幫助!

上月暫估成本這個(gè)月發(fā)票到了怎么沖銷?

發(fā)票到了后，先把上月的暫估材料按原憑證金額用紅紅字沖回，然后再按發(fā)票上正確的數(shù)量金額收料入庫就可以了。

成本結(jié)轉(zhuǎn)如果倉庫還有材料那就不用調(diào)整，就是下次領(lǐng)料原料平均單價(jià)改一下就可以了。如果倉庫只有這批材料，材料已領(lǐng)用完畢，而且暫估和實(shí)際收料有差額的，可以將差額在本月成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)調(diào)整。

上月暫估成本,這個(gè)月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是：

1、上月暫估成本：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估款

2、次月初收到發(fā)票后，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估款

3、取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款

本文就上月暫估成本這個(gè)月發(fā)票到了怎么沖銷的問題，在上述文章中已作出詳細(xì)的解答，相信各位應(yīng)該有了自己的理解。如若各位對(duì)此內(nèi)容還存有其他疑問，歡迎大家咨詢會(huì)計(jì)教練的在線客服電話，即可有專業(yè)老師為您解答疑惑，還可訂購相關(guān)視頻課程進(jìn)行免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)!