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關于跨年度發(fā)票紅沖后開正確發(fā)票怎么做賬務處理?對于發(fā)票沖紅的是對員發(fā)票錯誤或其他原因更正，需要重開發(fā)票調(diào)整賬目，如果是年度發(fā)票沖紅后開正確的發(fā)票怎么做會計分錄呢?相關的會計分錄小編已在下文中作了詳細的解答，希望對各位財務會計有所幫助。

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跨年度發(fā)票紅沖后開正確發(fā)票的分錄

1、銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務處理:

借:銀行存款等(紅字)貸:主營業(yè)務收入(紅字)

貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時

借:主營業(yè)務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據(jù)紅票入賬,會計分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)、

本文講解了關于跨年度發(fā)票紅沖后開正確發(fā)票怎么做賬務處理?相關的跨年發(fā)票沖紅的處理已在上文中作了詳細介紹，希望通過閱讀本文對你有所幫助。如果各位財務會計還有什么其他的疑問，歡迎大家咨詢會計教練的在線客服，或關注會計教練的公眾號，將會有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關的視頻課程進行學習!