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少付供應商貨款的賬務處理怎么做呢?支付給供應商的貨款也是要按照企業(yè)會計準則規(guī)定來進行詳細的會計核算的。企業(yè)在經營過程中任何收支費用都是要入賬登記的，因此，各位會計小伙伴，應該要掌握基本的做賬方法。有關少付供應商貨款的會計分錄，小編整理好了，詳細地看看吧!

少付供應商貨款的賬務處理怎么做呢?支付給供應商的貨款也是要按照企業(yè)會計準則規(guī)定來進行詳細的會計核算的。企業(yè)在經營過程中任何收支費用都是要入賬登記的，因此，各位會計小伙伴，應該要掌握基本的做賬方法。有關少付供應商貨款的會計分錄，小編整理好了，詳細地看看吧!

少付供應商貨款應怎么做賬？

1、少收的應收賬款的賬務處理是:

(1)向客戶追回少收的應收賬款,會計分錄是:

借:銀行存款

貸:應收賬款

(2)確實收不回的應收賬款,確認壞賬準備,會計分錄是:

借:資產減值損失

貸:壞賬準備

2、少付的應付賬款的賬務處理是:

(1)繼續(xù)支付給供應商的應付款,會計分錄是:

借:應付賬款

貸:銀行存款

(2)查明確實無需支付了的應付賬款,會計分錄:

借:銀行存款

貸:營業(yè)外和收入

付給供應商貨款怎么入賬

付給供應商貨款會計分錄分兩種情況：

第一種，如果現(xiàn)貨付賬，

借：庫存商品或原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

第二種情況，如果賒購付款

借：應付賬款

貸：銀行存款

供應商的貨款是月結的應該怎么入賬

1、若客戶發(fā)票給你了，退回不良品時，

借：在途材料

貸：原材料

你說供應商沒來結賬，退回不良品，客戶還多給你發(fā)票抵稅，客戶應該不會不管這事的，按理他會補貨給你，到時再做

借：原材料

貸：在途材料

2、若客戶還沒給你發(fā)票，那你當初列賬應該是，

借：原材料--暫估入賬，貸：應付帳款，

這時沖回退回的不良品就行了，即

借：應付賬款 貸：原材料--暫估入賬

案例：(金額是舉例的：不含稅10000的貨，退四成不良品)

5月是暫估入賬的(不含稅金額)，應作

借：原材料-暫估 10000 貸：應付賬款 10000

6月份先沖掉退回的為400，對方開來了9600的增值稅發(fā)票(票面額為9600*1.17=11232)，應作

借：應付賬款 400 貸：原材料-暫估 400

借：原材料-原料 9600

應交稅金-應交增值稅-進項稅 1632

貸：原材料-暫估 9600

貸：應付賬款-供應商 1632

此時應欠供應商11232，即退貨后供應商開的發(fā)票面額

貨款少付零頭,會計怎么做

將少付的零頭計入管理費用--其他或是管理費用單獨設置一個子目。

借庫存現(xiàn)金，(或銀行存款)實收款。

借管理費用--其他，少收款。

貸應收賬款應收款。

貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn) 、透支等出貸資金的總稱。

銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發(fā)展;

同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

支付供應商貨款的做賬方法，希望小伙伴們看過后能夠熟練掌握。有關少付供應商貨款的賬務處理，小伙伴們看過不明白的，可以咨詢在線答疑老師吧。對會計做賬實操培訓課程有興趣的，可以關注右上方微信公眾號來免費試聽吧，會讓大家順利解決企業(yè)財務工作的。