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在企業(yè)日常財務(wù)會計工作中，企業(yè)財務(wù)會計會經(jīng)常接觸到發(fā)票的問題，如果發(fā)生銷售商品款未收發(fā)票未開具體的情況，那么財務(wù)會計應(yīng)該怎么做會計處理呢?關(guān)于其會計處理本文從三個步驟進(jìn)行做賬處理，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助!

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銷售商品款未收發(fā)票未開如何做會計處理?

首先，無票收入入賬前應(yīng)確認(rèn)以下兩點：

1.對方是否在今后會要發(fā)票：如需要開發(fā)票，則等到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。

2.如已做收入后對方需要開票：財務(wù)核算需要先沖銷已做收入憑證，重新確認(rèn)收入。稅務(wù)處理需要做調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。

因此，對于銷售商品款未收發(fā)票未開，則這樣做會計處理：

1、產(chǎn)品已經(jīng)銷售掉了，未開發(fā)票，但實際銷售已經(jīng)發(fā)生

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項稅額

2、如果以后又要開發(fā)票，就要把視同銷售收入憑證先回再開發(fā)票。

3、貨款已經(jīng)收到時，分錄這樣來入賬：

借：銀行存款/現(xiàn)金

貸：應(yīng)收賬款

以上就是關(guān)于銷售商品款未收發(fā)票未開如何做會計處理? 小編已在上文中解答了詳細(xì)內(nèi)容，不知道對于銷售商品款未收發(fā)票未開的情況，其會計處理您現(xiàn)在會做了嗎?如若各位還有什么其他財務(wù)問題，或想學(xué)習(xí)更多的財務(wù)知識，請掃描下方二維碼添加老師微信，還可訂購相關(guān)財務(wù)知識視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!