企業(yè)中任何一筆資金的流動都不容忽視,那么,銀行存款余額的調(diào)節(jié)應(yīng)該怎么進行呢?今天將為大家分享的是:銀行存款余額調(diào)節(jié)表的公式有哪些?關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表公式一起了解一下吧!
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銀行存款余額調(diào)節(jié)表公式:
銀行存款余額調(diào)節(jié)表,是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上,各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額,減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額,以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表計算公式如下:
企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業(yè)未付賬項-銀行已收而企業(yè)未收賬項
銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項-企業(yè)已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項
銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項
通過核對調(diào)節(jié),“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記賬沒有差錯。
如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等,要么是未達賬項未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯,需要進一步采用對賬方法查明原因,加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數(shù)。
對于銀行已經(jīng)劃賬,而企業(yè)尚未入賬的未達賬項,要待銀行結(jié)算憑證到達后,才能據(jù)以入賬,不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記賬依據(jù)。
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