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會計行業(yè)是現(xiàn)如今發(fā)展比較好的一個行業(yè)，很多小伙伴都看重了它的發(fā)展?jié)摿凸ぷ鞣€(wěn)定性，因此，從事會計工作的小伙伴也越來越多了。甚至有很多在職的人員沒有如何會計基礎都轉行做了會計工作。那么，零基礎做會計一般都是從簡單的出納學起的。但是財務出納員的工作內容和流程有哪些呢?

會計行業(yè)是現(xiàn)如今發(fā)展比較好的一個行業(yè)，很多小伙伴都看重了它的發(fā)展?jié)摿凸ぷ鞣€(wěn)定性，因此，從事會計工作的小伙伴也越來越多了。甚至有很多在職的人員沒有如何會計基礎都轉行做了會計工作。那么，零基礎做會計一般都是從簡單的出納學起的。但是財務出納員的工作內容和流程有哪些呢?

出納主要工作內容

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)

1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納的工作流程：

一、出納員主要是審核以下幾方面：

(一)審發(fā)票的票面?？从袩o涂改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數(shù)改大數(shù)。

(二)審出具發(fā)票的單位名稱。

一是看與本單位有無經濟業(yè)務關系;

二是看發(fā)票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據;

三是看發(fā)票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。

(三)審發(fā)票的抬頭?？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。

(四)審發(fā)票的數(shù)字。看數(shù)字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。

(五)審發(fā)票所開物品價格?？磁c以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。

(六)審發(fā)票的編號?？从袩o連號現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。

(七)審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發(fā)票在相近時間內出現(xiàn)，防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時間和內容上的內在聯(lián)系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠，等等。

(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。

(九)審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。

(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內容，但由于發(fā)票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。

(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發(fā)票管理機構反映。

(十二)審發(fā)票的報銷手續(xù)?？从袩o經手人、驗收人、批準人簽字，如沒有，應先補齊手續(xù)。

此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。

二、現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符

做好現(xiàn)金日清月結，防止現(xiàn)金盈虧。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

三、銀行賬務處理：

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、及時結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、保管好公司賬務章。

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