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負(fù)數(shù)普通發(fā)票如何開?負(fù)數(shù)發(fā)票的開具是各位會計(jì)人員時(shí)常會遇到的。那么詳細(xì)的開具負(fù)數(shù)發(fā)票的方法和步驟，各位會計(jì)都熟練掌握了嗎?不清楚的小伙伴，可以趁此機(jī)會來看看詳細(xì)的負(fù)數(shù)發(fā)票開具的流程哦!

負(fù)數(shù)普通發(fā)票如何開?負(fù)數(shù)發(fā)票的開具是各位會計(jì)人員時(shí)常會遇到的。那么詳細(xì)的開具負(fù)數(shù)發(fā)票的方法和步驟，各位會計(jì)都熟練掌握了嗎?不清楚的小伙伴，可以趁此機(jī)會來看看詳細(xì)的負(fù)數(shù)發(fā)票開具的流程哦!

普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票開具的步驟

1、點(diǎn)擊"發(fā)票管理/發(fā)票填開/普通發(fā)票填開"菜單項(xiàng),在彈出"發(fā)票號碼確認(rèn)"提示框中點(diǎn)擊"確認(rèn)"按鈕后,打開發(fā)票填開界面,

2、點(diǎn)擊增值稅普通發(fā)票填開界面工具條上的"紅字"按鈕,便彈出"銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)"窗口,

3、在此窗口中直接填寫負(fù)數(shù)發(fā)票所對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的"發(fā)票代碼"、"發(fā)票號碼",為保證用戶輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,系統(tǒng)采用加密方式顯示發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,并且需要輸入兩次進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗(yàn),兩次輸入完全相同時(shí),"下一步"按鈕被激活,才可繼續(xù)操作.

4、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼填寫完畢后,點(diǎn)擊"下一步"按鈕,系統(tǒng)將根據(jù)所填寫發(fā)票的情況顯示不同的確認(rèn)窗口.

負(fù)數(shù)發(fā)票開具的具體流程

所謂負(fù)數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票),是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時(shí),沖減銷售收入的合法憑證.開具紅字的具體流程如下:

《信息表》的填開

購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的:購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的:購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的:銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

《信息表》的校驗(yàn)

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)**網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗(yàn)**后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

紅字專用發(fā)票的開具銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)**的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng).

上述有關(guān)負(fù)數(shù)普通發(fā)票如何開的內(nèi)容就分享到這里了，還存存在疑問的，添加文章底部老師微信進(jìn)行詳細(xì)咨詢吧。老師會耐心為大家講解詳細(xì)開票流程的。