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現(xiàn)金管理是出納人員的工作內(nèi)容之一，雖然出納工作比較簡(jiǎn)單，但是也是不允許出現(xiàn)錯(cuò)誤的，很多做賬的小細(xì)節(jié)問(wèn)題，也是需要各位出納人員注意的。今天跟著小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)公司出納人員現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些吧?

現(xiàn)金管理是出納人員的工作內(nèi)容之一，雖然出納工作比較簡(jiǎn)單，但是也是不允許出現(xiàn)錯(cuò)誤的，很多做賬的小細(xì)節(jié)問(wèn)題，也是需要各位出納人員注意的。今天跟著小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)公司出納人員現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些吧?

現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些?

1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，并遵守有關(guān)庫(kù)存限額規(guī)定。

2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理。

開(kāi)戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間;開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的單位，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬。

開(kāi)戶單位從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫(xiě)明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。

因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。

此外，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

銀行對(duì)于違反上述規(guī)定的單位，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。

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