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交去年的企業(yè)所得稅怎么做賬，企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理在日常工作中經(jīng)常需要財務(wù)人員進行處理，因此相關(guān)的會計分錄是會計人員必須掌握的，那么各位小伙伴知道交去年的企業(yè)所得稅該怎么做賬嗎?為了大家更好的理解掌握，小編就整理了以下相關(guān)的解答內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考。

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交去年的企業(yè)所得稅怎么處理

由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用,借記本科目,貸記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅"等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄.

賬務(wù)處理:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

營業(yè)外支出

貸:銀行存款

依據(jù)上述規(guī)定,查補以前年度企業(yè)所得稅,屬于會計差錯,應(yīng)通過"以前年度損益調(diào)整"科目核算,滯納金和罰款應(yīng)記入當(dāng)期"營業(yè)外支出"科目.

本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項.

企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項,也可以通過本科目核算.

如何補繳以前年度所得稅

第一步,打開手機,點擊"支付寶"并進入.

第二步,進入支付寶后,如圖所示,點擊"更多".

第三步,點擊更多之后,打開"城市服務(wù)".

第四步,進入城市服務(wù)之后,點擊"更多服務(wù)".

第五步,如圖所示,點擊"稅務(wù)大廳"并進入.

第六步,點擊"企業(yè)辦稅",輸入正確的賬號和密碼,點擊"登錄"即可進行補繳.

補交的按規(guī)定必須去單獨補交.你自行寫個自查補稅說明,然后去國稅局補交自查補稅就行了,當(dāng)然滯納金是要收的.

企業(yè)所得稅一般按季度繳納,稅率是25%,所得利潤乘以稅率就是應(yīng)交所得稅.

如果你企業(yè)是小微企業(yè)年利潤在50萬以下,可以減半按20%稅率來征收,實際就是按利潤的10%繳納企業(yè)所得稅,包含匯算清繳的調(diào)增額.

有關(guān)“交去年的企業(yè)所得稅怎么做賬”就為大家分享到這了，各位會計人員如果還想學(xué)習(xí)更多會計實操做賬的知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃描下方二維碼咨詢我們，領(lǐng)取更多相關(guān)的資料進行參考，掌握更多實操處理的知識內(nèi)容，全面的進行知識學(xué)習(xí)。