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本文為大家講述的是稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)抵扣怎么申報(bào)操作，以上問(wèn)題對(duì)于新手會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)有一定的難度，而且相關(guān)的實(shí)操內(nèi)容也是需要會(huì)計(jì)人員實(shí)際操作的，因此為了大家更好的掌握稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)怎么申報(bào)操作的內(nèi)容，小編就主要整理了以下相關(guān)的資料供大家參考，希望下文的內(nèi)容能夠幫助到大家。

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第一步:打開(kāi)增值稅申報(bào)軟件,進(jìn)行銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的采集,采集完成后點(diǎn)擊填寫(xiě)報(bào)表,系統(tǒng)自動(dòng)生成各項(xiàng)附表.

第二步:其他附表審核確定好后,點(diǎn)擊進(jìn)入"增值稅納稅申報(bào)表附表資料(四)(稅額抵減情況表)".

第三步:在附表四第一項(xiàng)"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)"中填寫(xiě)本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額,本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于或等于第三列的本期應(yīng)抵減額.

第四步:附表四填寫(xiě)保存審核后,進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表,在第二十三欄輸入應(yīng)納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)一致.

第五步:增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)好后,返回點(diǎn)擊選擇最后一項(xiàng)"增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表"填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容.

第六步:增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的填寫(xiě)與附表四相同,都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實(shí)際抵減稅額中填入金額,本期實(shí)際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報(bào)表第23行應(yīng)納稅額減征額一致.

防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)增值稅發(fā)票全額抵扣怎么申報(bào)?

財(cái)稅[2012]15號(hào)文件規(guī)定:增值稅納稅人初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開(kāi)票機(jī))支付的費(fèi)用,可憑購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價(jià)稅合計(jì)額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減.

例題

某酒店首次購(gòu)買(mǎi)防偽稅控開(kāi)票器具5套,共支付2340元,取得航信公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,該專用發(fā)票已認(rèn)證通過(guò),價(jià)稅合計(jì)2340元,稅額340元.

報(bào)表填寫(xiě)

該酒店購(gòu)買(mǎi)防偽稅控開(kāi)票器具取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)2340元,稅額340元. 填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表) 第一欄"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)",第一列"期初余額"填0,"本期發(fā)生額"填 2340元,"本期應(yīng)抵減稅額"填2340元," 本期實(shí)際抵減稅額"填2340元(填寫(xiě)到主表23行)

上述文章就是有關(guān)“稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)抵扣怎么申報(bào)操作”的內(nèi)容，各位新手會(huì)計(jì)想要盡快熟練的勝任會(huì)計(jì)的工作，可以掃描文章底部二維碼，向老師免費(fèi)預(yù)約課程視頻來(lái)體驗(yàn)實(shí)操做賬，保證讓大家在短時(shí)間內(nèi)掌握會(huì)計(jì)的做賬方法。