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企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進(jìn)行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進(jìn)入會(huì)計(jì)行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)流程，希望可以對(duì)你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進(jìn)行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進(jìn)入會(huì)計(jì)行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)流程，希望可以對(duì)你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳大致分為兩個(gè)階段：檢查工作和網(wǎng)報(bào)工作。

一、檢查工作

檢查工作主要包括：核查資料、票據(jù)、賬務(wù)、享受哪些稅收優(yōu)惠政策、調(diào)整稅會(huì)差異、專項(xiàng)審批或備案等。

1.核查資料、票據(jù)

我們都知道稅前扣除憑證主要有內(nèi)外兩個(gè)來(lái)源。內(nèi)部憑證是企業(yè)自制的，是用于企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部核算的原始憑證。內(nèi)部憑證的填制和使用不能混亂，一定要符合法律、法規(guī)。外部憑證是企業(yè)與其他單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)而取得的合法證明。像發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等。

這就要求我們對(duì)企業(yè)本年度全部財(cái)稅資料、票據(jù)進(jìn)行一次大篩查，以確保其合法、合規(guī)、真實(shí)、完整。

2.檢查賬務(wù)

年前我們要進(jìn)行一次自查，對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并做好納稅事項(xiàng)調(diào)整。另外，還要根據(jù)公司內(nèi)部的需要，進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，如全年收入、成本、費(fèi)用支出、銷售數(shù)量、金額等。

檢查當(dāng)年的稅費(fèi)計(jì)提、繳納情況。對(duì)企業(yè)當(dāng)年的各項(xiàng)稅費(fèi)做一個(gè)總的分析，再計(jì)算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個(gè)比較，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。這是因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計(jì)算一下自己的稅務(wù)情況。

3.享受的稅收優(yōu)惠

企業(yè)需要自行判別適用哪些稅收優(yōu)惠并申報(bào)享受，相關(guān)資料要留存?zhèn)洳?，這就需要小伙伴們對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)優(yōu)惠政策相當(dāng)?shù)牧私夂褪煜?，這也是對(duì)我們合理納稅籌劃水平的考驗(yàn)。

4.調(diào)整稅會(huì)差異

其實(shí)我們企業(yè)賬目中，很多差異均是暫時(shí)性差異，強(qiáng)烈建議按所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理。

5.稅收專項(xiàng)審批或備案

如果您的企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)申報(bào)表中的《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不用再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料了。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椋ＷC其真實(shí)合法。

二、網(wǎng)報(bào)工作

現(xiàn)在年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的報(bào)表鉤稽關(guān)系更加優(yōu)化、更加智能。很多數(shù)據(jù)都可以自動(dòng)計(jì)算和填寫，例如，網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，小微企業(yè)優(yōu)惠金額、項(xiàng)目所得減免優(yōu)惠金額等事項(xiàng)均可根據(jù)納稅人填報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)計(jì)算填寫。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程你了解了嗎?相信你經(jīng)過(guò)上述內(nèi)容的學(xué)習(xí)已經(jīng)初步學(xué)會(huì)了，如果你有什么不明白的地方可免費(fèi)咨詢網(wǎng)頁(yè)上方在線一對(duì)一答疑老師，學(xué)習(xí)更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容可添加網(wǎng)頁(yè)下方老師微信，老師會(huì)根據(jù)你的情況提供適合你的資料與課程，更有免費(fèi)海量會(huì)計(jì)資料與試聽(tīng)課程等你領(lǐng)取哦!