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補交的增值稅怎么做賬?納稅檢查補交增值稅如何做會計分錄?許多會計伙伴對這一問題表示難以理解，下文是小編整理的有關(guān)補交增值稅的賬務(wù)處理內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

補交的增值稅怎么做賬?納稅檢查補交增值稅如何做會計分錄?許多會計伙伴對這一問題表示難以理解，下文是小編整理的有關(guān)補交增值稅的賬務(wù)處理內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

補交的增值稅怎么做賬？

1、計提增值稅：借以前年度損益1853，貸應(yīng)交增值稅1853

2、繳納增值稅及滯納金：借應(yīng)交增值稅1853，借營業(yè)外支出509.81，貸銀行存款2362.81

補繳以前年度增值稅和罰款、滯納金如何做會計分錄?

上交時

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(稅金)100

營業(yè)外支出 (罰款 滯納金)20

貸：銀行存款 120

轉(zhuǎn)賬

借：以前年度損益調(diào)整(稅金)100

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(稅金)100

借：利潤分配-未分配利潤 100(分錄調(diào)整未分配利潤)

貸：以前年度損益調(diào)整(稅金)100

營業(yè)外支出(罰款滯納金20)不能稅前扣除 在年底調(diào)增應(yīng)納稅所得額

納稅檢查補交增值稅如何做會計分錄?

執(zhí)行企業(yè)會計準則的，納稅檢查補交增值稅做會計分錄：

1、計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

2、查補轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借：應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，納稅檢查補交增值稅做會計分錄：

1、計提

借：營業(yè)外支出

貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

2、查補轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借：應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

上述對于“補交的增值稅怎么做賬?”這一問題的講解是否對你有所幫助呢?經(jīng)過你上述內(nèi)容的學習若你還有哪里不懂的地方可以掃描上方二維碼學習更多關(guān)于增值稅的內(nèi)容哦，更有海量免費會計資料等你領(lǐng)取哦!