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會(huì)計(jì)行業(yè)中資金的實(shí)操處理是需要各位會(huì)計(jì)人員工作的過(guò)程中全面重視的，同時(shí)會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行相關(guān)資金實(shí)操處理的時(shí)候是需要注意各種數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以為了大家全面的學(xué)習(xí)掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于銀行清算資金往來(lái)核算的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

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一、本科目核算企業(yè)(銀行)間業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算款項(xiàng)。

二、本科目可按資金往來(lái)單位，分別“同城票據(jù)清算”、“信用卡清算”等進(jìn)行明細(xì)核算。

三、同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理。

(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過(guò)退票時(shí)間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會(huì)計(jì)分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時(shí)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。

(三)將提出憑證和提入憑證計(jì)算軋差后為應(yīng)收差額的，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目，貸記本科目;如為應(yīng)付差額做相反的會(huì)計(jì)分錄。

四、發(fā)生的其他清算業(yè)務(wù)，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目，貸記本科目;劃付清算資金時(shí)做相反的會(huì)計(jì)分錄。

五、本科目期末借方余額，反映企業(yè)應(yīng)收的清算資金;本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付的清算資金。

以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于銀行清算資金往來(lái)核算的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在會(huì)計(jì)行業(yè)中學(xué)習(xí)更多費(fèi)用數(shù)據(jù)實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)擊右方在線客服咨詢我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容，在會(huì)計(jì)行業(yè)中全面的提高自己實(shí)操處理的能力。