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稅務(wù)申報的關(guān)鍵就是要注意對應的應納所得稅額的計算，當企業(yè)進行季度申報所得稅額時，應納所得稅額是如何計算的呢?跟著小編詳細地看看企業(yè)所得稅季報應納稅額怎么計算吧?相信會讓大家掌握所得稅額的計算方法的。

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企業(yè)所得稅應納稅額計算公式

應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損或者應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額

應納稅額=應納稅所得額×稅率。

企業(yè)所得稅季報利潤總額怎么計算

繳納的所得稅是根據(jù)累計金額計算的,同時減掉1-3月已交的數(shù).

本期金額是按營業(yè)收入,營業(yè)成本,利潤總額都是填寫4、5、6相加的數(shù)值.累計金額是按營業(yè)收入,營業(yè)成本,利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值.

企業(yè)所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填:

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確.

不少學習稅務(wù)申報的小伙伴，沒有會計基礎(chǔ)的經(jīng)驗，對于企業(yè)所得稅很不熟悉，別擔心，點擊下方課程視頻進去免費試聽學習吧，會讓大家掌握稅務(wù)基礎(chǔ)知識的!好了，今天有關(guān)企業(yè)所得稅季報應納稅額怎么計算，就到此結(jié)束了。還有其他疑問的，咨詢在線答疑老師進行詳細了解吧，我們老師會耐心指導大家完成此項工作的!