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當月收入下月開票怎么報稅?很多會計新人遇到此問題，都會有疑問。大家別慌張，今天小編就整理了相關解決方法，希望可以通過今天閱讀這篇文章能夠進一步掌握做賬和報稅的技巧，接著往下繼續(xù)了解吧。如果有不理解的地方可以直接咨詢在線答疑老師哦!

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當月收入下月開票如何報稅?

當月報了未開票收入,下個月又開發(fā)票了報稅時按增值稅發(fā)票匯總表申報正常開票的數(shù)據,未開票收入填寫在增值稅納稅申報表附列資料一未開票收入的金額和稅額填寫負數(shù)就可以了.如果系統(tǒng)不能填寫負數(shù),就到稅務局納稅大廳手工申報.一般不要做稅務調整.要么當月按無票收入申報,下月開票后按開票收入申報,無票收入按負數(shù)申報.要么當月不做收入.如果當月報稅的時候填了不開票收入,這個月先給專管員說清楚,再開發(fā)票,報稅時在不開票收入一欄填負數(shù)就可以.

當月有收入本月未開發(fā)票應如何記賬?

按權責發(fā)生制做賬,但是本月的營業(yè)收入在次月才能開票,按照周期做賬,次月開票的收入不在本月體現(xiàn)(即按日期進行登賬記賬),

做預收帳款

借:銀行存款

貸:預收帳款

先按不開票確認收入,下月先紅沖不開票收入,同時,開票確認收入 .

本月按不開票收入記賬,先掛的賬,計入預收賬款中,等開票和收錢時再沖掉預收賬款.

等下月開了發(fā)票,

借:預收帳款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-增值稅銷項稅額

開發(fā)票的次月報稅

會計上,一般以開出發(fā)票的當月,作為企業(yè)確認營業(yè)收入的月份,然后在月度結束后的15天內(遇上節(jié)假日會延遲)申報企業(yè)的稅費.當月報了未開票收入,下個月又開發(fā)票了報稅時按增值稅發(fā)票匯總表申報正常開票的數(shù)據,未開票收入填寫在增值稅納稅申報表附列資料一未開票收入的金額和稅額填寫負數(shù)就可以了.如果系統(tǒng)不能填寫負數(shù),就到稅務局納稅大廳手工申報.

舉例:1月發(fā)生的業(yè)務,在2月份開票,然后在3月的月中之前完成報稅、扣稅.

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