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會計行業(yè)中報表的內(nèi)容都是需要各位會計人員在不斷工作的時候進行全面的學習以及處理的，其中也都是需要各位會計人員在工作的時候?qū)蟊淼葍?nèi)容全面進行學習以及掌握的，所以為了大家全面的進行實操掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于月報現(xiàn)金流量表本期和上期的實操知識內(nèi)容了。

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本期金額是本期發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表上期金額，一般指的就是上年同期數(shù)。

現(xiàn)金流量表直接法按照本年累計發(fā)生額填列，現(xiàn)金流量表間接法本期金額分別按照利潤表、科目余額表本年累計發(fā)生額及資產(chǎn)負債表本期金額等計算填列，上期金額為上一年度同期數(shù)。本期金額：月報報當月，季報報季度的，年報報一年的。

《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第十一條指出:"現(xiàn)金流量是反映企業(yè)會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表.現(xiàn)金流量應(yīng)當按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流出類分項列出".因此,現(xiàn)金流量表對資產(chǎn)負債表和利潤表,是一個有益的補充.

通常,現(xiàn)金流量的計算不涉及權(quán)責發(fā)生制,會計造假不容易.就如虛假的合同能夠簽出利潤,但簽不出現(xiàn)金的流量.

在關(guān)聯(lián)交易操作利潤時,往往也會在現(xiàn)金流量方面暴露有利潤而沒有現(xiàn)金流入的情況.所以,利用每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額去分析公司的獲利能力,比每股盈利更加客觀.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

那么小編就為大家整理分析這么多關(guān)于月報現(xiàn)金流量表本期和上期的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學習掌握更多新的實操知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，學習掌握更多有關(guān)表格實操處理的知識內(nèi)容，在會計行業(yè)掌握更多新的實操知識內(nèi)容。