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企業(yè)在從事經(jīng)營的過程中，員工因公務(wù)出差是很常見的，但是出差途中所發(fā)生的差旅費(fèi)用，是需要員工憑借發(fā)票到公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷的。關(guān)鍵的問題來了，員工報(bào)銷差旅費(fèi)怎么做賬呢?小編為了讓大家更好地掌握?qǐng)?bào)銷費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄編制方法，整理下述文章內(nèi)容，詳情請(qǐng)繼續(xù)往下閱讀。

企業(yè)在從事經(jīng)營的過程中，員工因公務(wù)出差是很常見的，但是出差途中所發(fā)生的差旅費(fèi)用，是需要員工憑借發(fā)票到公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷的。關(guān)鍵的問題來了，員工報(bào)銷差旅費(fèi)怎么做賬呢?小編為了讓大家更好地掌握?qǐng)?bào)銷費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄編制方法，整理下述文章內(nèi)容，詳情請(qǐng)繼續(xù)往下閱讀。

報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款--某人

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款--某人

補(bǔ)款時(shí)

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款--某人

報(bào)銷差費(fèi)需要差旅費(fèi)報(bào)銷單、收據(jù)、進(jìn)賬單等原始憑證，差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

差旅費(fèi)報(bào)銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制。

好了，看到這里今天就和大家分享到此了，上述有關(guān)員工報(bào)銷差旅費(fèi)怎么做賬，還不理解的地方，咨詢?cè)诰€答疑老師進(jìn)行了解吧。各位會(huì)計(jì)人員想要深入學(xué)習(xí)差旅費(fèi)賬務(wù)處理相關(guān)課程視頻的，上方的課程視頻點(diǎn)擊進(jìn)去免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧。同時(shí)我們?yōu)閺V大會(huì)計(jì)人員提供有常用會(huì)計(jì)實(shí)操做賬資料，需要的，也可以聯(lián)系老師免費(fèi)領(lǐng)取。