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隨著營改增的大力實(shí)施，很多企業(yè)在經(jīng)營的過程中都會按照規(guī)定開具增值稅發(fā)票，特別是增值稅一般納稅人，開具的增值稅專用發(fā)票是可以抵扣增值稅進(jìn)項稅額的。在企業(yè)財務(wù)部門收到發(fā)票時，會認(rèn)證抵扣做詳細(xì)的分錄。但是跨月收到發(fā)票怎么做賬呢?

隨著營改增的大力實(shí)施，很多企業(yè)在經(jīng)營的過程中都會按照規(guī)定開具增值稅發(fā)票，特別是增值稅一般納稅人，開具的增值稅專用發(fā)票是可以抵扣增值稅進(jìn)項稅額的。在企業(yè)財務(wù)部門收到發(fā)票時，會認(rèn)證抵扣做詳細(xì)的分錄。但是跨月收到發(fā)票怎么做賬呢?

跨月收到發(fā)票如何賬務(wù)處理?

上月收到貨物的時候，應(yīng)該暫估入賬

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款

收到發(fā)票時，用紅字沖掉以上分錄

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：銀行存款

收到跨月報銷發(fā)票怎么做賬?

一般是必須票到才入賬的，票沒有到的話，只能是掛往來

借：固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅金)

貸：相關(guān)科目

跨月報銷單的會計分錄

會計做賬的時間應(yīng)為報銷當(dāng)日的時間而不是發(fā)票上的時間

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款 -**人

4、補(bǔ)款時

借:管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

小編帶來的“跨月收到發(fā)票怎么做賬”，都有了解吧。上述文章僅供大家做個參考。還有其他疑問的，咨詢答疑老師進(jìn)行了解吧。我們?yōu)楦魑恍率謺嬋藛T提供了發(fā)票實(shí)務(wù)處理的免費(fèi)試聽課程，需要學(xué)習(xí)的，咨詢答疑老師免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧，會讓大家積累更多做賬經(jīng)驗的。