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紅沖普票銷貨方怎么做賬，紅字發(fā)票相信大家都不陌生了，一般發(fā)票開出去之后發(fā)現(xiàn)錯過，都會開出紅字發(fā)票來沖銷這筆業(yè)務，那么紅沖普票銷貨方該如何做賬呢?下面小編就圍繞這個問題來和大家聊聊，希望下文的內容可以幫助到大家。

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紅沖普票銷貨方該怎么記賬

貸:應收賬款(或相關科目)

貸:主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅數(shù)

應交稅費---應交增值稅--銷項稅額 負數(shù)或紅數(shù)

開紅字發(fā)票要符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

增值稅專用發(fā)票沖紅申請1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單(蓋公章和發(fā)票專用章)1.1按要求填寫.防偽開票系統(tǒng) →發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》,導出的《申請單》拷入U盤,提供給稅局.1.2開具紅字專用發(fā)票理由:(例:由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤,購買方無法認證2、發(fā)票聯(lián)復印件(原件查驗,復印件蓋公章)3、抵扣聯(lián)復印件(原件查驗,復印件蓋公章)4、開具發(fā)票的次月內來辦理需銷方書面報告(蓋公章)開具發(fā)票的次月后來辦理需購貨方書面報告(蓋購方公章)5、一般納稅人資格證復印件(蓋公章)

發(fā)票紅字沖回是什么意思?

簡單而言就是上月這張發(fā)票已入賬,然后對方發(fā)現(xiàn)問題,想要退回,但已隔月不能作廢,只能發(fā)票沖紅,現(xiàn)在在開票系統(tǒng)上就能操作的,有些地方要去稅務局那邊申請.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證

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