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為其他企業(yè)代扣代繳稅費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目?相關(guān)的會(huì)計(jì)處理怎么處理呢?公司代扣代繳的個(gè)人所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?具體會(huì)計(jì)分錄小編已在下文中作了一一介紹，今天小編一起帶大家來(lái)了解下具體會(huì)計(jì)分錄，希望對(duì)有學(xué)習(xí)需求的小伙伴能有幫助!

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為其他企業(yè)代扣代繳稅費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目

比如,如果是為境外公司代扣代繳:境外公司將展品提供給境內(nèi)公司展覽收取的費(fèi)用,實(shí)質(zhì)屬于租金所得.由于支付方境內(nèi)公司在境內(nèi),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第七條(五)項(xiàng)規(guī)定:"利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定,或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地確定;"境外公司取得的所得屬于來(lái)源于境內(nèi)的所得.

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定,境外公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅.

借:管理費(fèi)用(或其他費(fèi)用項(xiàng)目) 貸:應(yīng)付款項(xiàng)(其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款)借:應(yīng)付款項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅金提供.

公司代扣代繳的個(gè)人所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

答:具體會(huì)計(jì)分錄如下:

一、工資計(jì)提時(shí):

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/開(kāi)發(fā)成本(等)

貸:應(yīng)付職工薪酬二、發(fā)放時(shí),代扣代繳個(gè)人所得稅:

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅(代扣工資個(gè)人所得稅)

庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(此時(shí)職工到手的就是已經(jīng)扣除個(gè)稅的工資了)三、繳納個(gè)人所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅(代扣工資個(gè)人所得稅)

貸:銀行存款

扣繳義務(wù)人向個(gè)人支付下列所得,應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅:

(一)工資、薪金所得;

(二)對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得;

(三)勞務(wù)報(bào)酬所得;

(四)稿酬所得;

(五)特許權(quán)使用費(fèi)所得;

(六)利息、股息、紅利所得;

(七)財(cái)產(chǎn)租賃所得;

(八)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;

(九)偶然所得;

(十)經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得.

以上關(guān)于為其他企業(yè)代扣代繳稅費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目?詳細(xì)內(nèi)容小編就為大家介紹到這里了，您知道怎么處理賬務(wù)了嗎。如果各位想了解更多代扣代繳稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家點(diǎn)擊上方圖片掃碼，即可咨詢?cè)诰€答疑老師為您解答，免費(fèi)試聽(tīng)學(xué)習(xí)上圖中的財(cái)務(wù)視頻課程!