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財務(wù)費(fèi)用報銷審核流程及賬務(wù)處理是什么呢?員工出差回來之后，粘貼好票據(jù)到財務(wù)部門進(jìn)行報銷時，會計人員必須嚴(yán)格審核相關(guān)票據(jù)是不是符合報銷標(biāo)準(zhǔn)。為此，許多小伙伴不清楚財務(wù)費(fèi)用報銷如何來審核，本文將要為大家詳細(xì)介紹審核流程及會計處理方法，一起學(xué)習(xí)吧。

財務(wù)費(fèi)用報銷審核流程及賬務(wù)處理是什么呢?員工出差回來之后，粘貼好票據(jù)到財務(wù)部門進(jìn)行報銷時，會計人員必須嚴(yán)格審核相關(guān)票據(jù)是不是符合報銷標(biāo)準(zhǔn)。為此，許多小伙伴不清楚財務(wù)費(fèi)用報銷如何來審核，本文將要為大家詳細(xì)介紹審核流程及會計處理方法，一起學(xué)習(xí)吧。

財務(wù)費(fèi)用報銷審核流程

費(fèi)用報銷人報銷申請(填制費(fèi)用報銷單)——報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字——財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。

報銷的會計分錄

出差前預(yù)借時：

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷時：

借：管理費(fèi)用(實際發(fā)生的費(fèi)用)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

報銷差旅費(fèi)是根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費(fèi)可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

差旅費(fèi)是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

差旅費(fèi)的報銷范圍一般包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、通訊費(fèi)和雜費(fèi)等。

以上有關(guān)財務(wù)費(fèi)用報銷審核流程及賬務(wù)處理，就介紹到這了，希望可以對大家的財務(wù)做賬工作有幫助。還有不理解的地方可以咨詢網(wǎng)頁在線答疑老師進(jìn)行了解哦，老師會幫助大家進(jìn)行處理工作難題的。還可以聯(lián)系老師免費(fèi)領(lǐng)取會計常用實操做賬相關(guān)資料哦!會計新人想要學(xué)習(xí)費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)實操處理技巧的，點擊上方課程免費(fèi)試聽吧。