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本文講述的是不抵扣勾選后怎么填申報表，申報表的填寫是很多新手比較頭疼的問題，但是在日常工作中申報表也是相對比較重要的，因此為了大家更好的掌握申報表的填寫，小編就在下文整理了關于不抵扣勾選后怎么填寫申報表的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考，詳細內(nèi)容還請大家仔細閱讀下文。

本文講述的是不抵扣勾選后怎么填申報表，申報表的填寫是很多新手比較頭疼的問題，但是在日常工作中申報表也是相對比較重要的，因此為了大家更好的掌握申報表的填寫，小編就在下文整理了關于不抵扣勾選后怎么填寫申報表的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考，詳細內(nèi)容還請大家仔細閱讀下文。

不抵扣勾選后如何填申報表

答:勾選不抵扣的數(shù)據(jù)在申報表中不體現(xiàn).

在2.0發(fā)票勾選平臺勾選了發(fā)票不抵扣在申報表里一般不要填報.

專用發(fā)票不抵扣如何做會計處理?

不能抵扣的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票票面上的價稅合計金額計入相應的成本或費用當中.

如購買辦公用品取得增值稅專用發(fā)票不認證,進項稅計入費用成本中,會計分錄是:

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存款

總的來說,增值稅專用發(fā)票,不進行認證,其進項稅就不能抵扣.從而繳納的增值稅額就相對的增加,故企業(yè)是一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票,都會進行認證,以減少增值稅的繳納額.

不打算抵扣已經(jīng)認證的進項稅,做進項稅轉(zhuǎn)出處理,可抵扣的進項稅多,應交稅費就是負數(shù).

具體做法如下:

1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅).

2、開出增值稅發(fā)票:

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數(shù)或負數(shù).月末都要將余額轉(zhuǎn)入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅 科目余額應該是0).

3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅.

4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數(shù)做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.

5、交稅后:

借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款.

增值稅專用發(fā)票當月做賬下月抵扣行嗎

增值稅專用發(fā)票當月做賬下月抵扣是不行的,因為沒有認證進項稅額做到帳上,就和稅務系統(tǒng)認證的進項稅額對不上,就會帳表不一致,申報就成了問題.但如果是本月購進材料沒來及認證但已經(jīng)銷售了,是可以做賬的,但只能是暫估入賬而不要把那張購進發(fā)票粘貼在記賬憑證后面.到下月出時你在沖回暫估入賬,等把發(fā)票認證后按正常程序做賬就可以了.切記是暫估入賬,

會計處理如下

借:原材料-暫估入賬

貸:應付賬款-暫估應付賬款下月初做同樣的分錄紅字沖回.

等認證后就

借:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金等.

有關不抵扣勾選后怎么填申報表的相關內(nèi)容，就到此結(jié)束了，各位會計人員還有什么不明白的就咨詢答疑老師吧，大家如果想要學習不同行業(yè)的會計實操做賬的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關注我們，即可向老師預約免費試學哦，此外有需要學習了解更多關于發(fā)票的知識內(nèi)容，就點擊文章上方圖片來免費試聽學習吧，相信你一定會有收獲的。