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小企業(yè)員工借備用金怎么入賬?關(guān)于借備用金的賬務(wù)處理相信有經(jīng)驗的財務(wù)人員都能熟練的處理，但是為了一些剛進入會計行業(yè)的新手更好的掌握，小編還是整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，對此有需要學(xué)習(xí)掌握的小伙伴一定不要錯過本篇文章哦，相信會對大家有幫助的。

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小企業(yè)員工借備用金如何入賬?

員工之前借備用金,現(xiàn)來報銷的賬務(wù)處理是:

1、員工借備用金時:

借:其他應(yīng)收款

貸:現(xiàn)金

2、現(xiàn)持發(fā)票來報銷:

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款

3、其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項的另一重要組成部分.其他應(yīng)收款科目核算企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準其他應(yīng)收款備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項. 其他應(yīng)收款通常包括暫付款,是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的各種應(yīng)收、暫付款項.

備用金管理建議:

備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

預(yù)算單位為辦理日常零星開支,需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?一般不超過3~5天零星支付所需現(xiàn)金.各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請,支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度,并簽訂備用金管理責(zé)任書.

備用金主要用于小額零星報銷費用支出,其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其他確需支付現(xiàn)金的支出等.

備用金借支管理

(1)企業(yè)各部門應(yīng)填制"備用金借款單".

(2)各部門零星備用金,一般不得超過規(guī)定數(shù)額,若有特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準.

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納人員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金.

備用金保管

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經(jīng)理.

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清.

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù).

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度.

上文針對小企業(yè)員工借備用金怎么入賬?這一問題做出了詳細的解答，不知各位會計人員看完上述內(nèi)容是否掌握了呢?還有其他疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。老師會耐心為大家解答的。需要領(lǐng)取做賬實操資料的小伙伴，添加右上方公眾號免費領(lǐng)取吧!