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現金日記賬是由公司出納員進行登記的，那么，現金日記賬的格式及填寫要求大家都清楚嗎?由于不少零基礎的新手會計開始從事會計工作都是從出納做起的，可能對于一些基本的出納工作流程不是很熟練，今天小編將要為大家介紹的是現金日記賬對賬的內容有哪些?參考學習吧。

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現金日記賬怎么對賬?

1、現金日記賬與現金收付款憑證核對。

收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該完全一致。核對的項目主要是:核對憑證編號;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現差錯，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。

2、現金日記賬與現金總分類賬的核對。

現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類賬是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，所以難免發(fā)生差錯。 出納應定期出具"出納報告單"與總賬會計進行核對。平時要經常核對兩賬的余額，每月終了結賬后，總分類賬各個賬戶的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現金日記賬的本月收入(借方)合計數、本月支出(貸方)合計數和余額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業(yè)務)和現金收入一方的賬目;反之，則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤后應立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。

3、現金日記賬與庫存現金的核對。

首先結出當天現金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現金實地盤點法查對，應按"庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存余額"的公式進行核對，清查完畢，要編制庫存現金盤點報告表。

現金日記賬格式

登記現金日記賬要遵循賬簿登記的基本要求。除此之外，其他填寫要求如下：

現金日記賬一般依據記賬憑證登記，“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經濟業(yè)務的日期。

“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。

“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業(yè)務的內容，力求簡明扼要。

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。

庫存現金一般不允許出現貸方余額，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，余額方向默認為借方。

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