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最近有許多財務人員在網上咨詢，關于財務報銷的注意事項有哪些？對于企業(yè)購買商品或勞務時的財務處理，您知道應如何處理嗎？具體的內容小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務小伙伴快來仔細閱讀本文吧，希望對大家的財務工作有所幫助。

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財務報銷的注意事項

一、購買商品或勞務前，先確定所用經費的性質

1. 科研經費:橫向課題或結題的科研經費單筆1200元以內可先墊付(可使用公務卡或個人銀行卡)，單筆超過1200元需對公轉賬，金額2萬及以上必須簽訂合同;項目經費在建行的使用公務卡報銷時，報銷金額會打入報銷人工資卡中，請先自行還公務卡。

2. 國庫經費：單筆1200元以內可先墊付(必須使用公務卡)，超過1200元需對公轉賬(不能轉賬至協(xié)會或學會)，金額2萬及以上必須簽訂合同。

二、購買商品或勞務可報銷的票據類型

1. 增值稅發(fā)票、通用機打發(fā)票及定額發(fā)票：左上角購買方開具：名稱：安徽農業(yè)大學，納稅人識別號：123400004850004115;右下角需蓋對方單位的發(fā)票專用章;貨物或應稅勞務、服務名稱欄需開具明細，包括型號、數(shù)量、單價、金額，或附稅控機打印的銷售貨物及應稅勞務清單，如由國稅局代開的增值稅發(fā)票還應加蓋銷售單位發(fā)票專用章。超過千元的發(fā)票需在國稅局網站驗證后在發(fā)票正面右邊注明 “發(fā)票已查驗為真”字樣并經手和證明人2人簽字;

2. 財政部門監(jiān)制的各類收據，如專利費收據、行政事業(yè)單位會費或年費收據等。

三、報銷需提供的材料

1. 借款：借款需附完整附件，如錄用通知、繳費通知或帶收費標準的協(xié)議、郵件、合同等。

2. 日常報銷(按常用的經濟分類)：

(1)30201 辦公費：購買辦公用品、圖書、獎品(附名單及領用簽字表)。

(2)30202 印刷費：打字復印、版面費等，其中：外文版面費需在發(fā)票(INVOICE)上或論文首頁上注明論文編號、刊名、刊號、作者，附完整的銀行柜面匯款記錄，包括匯款人姓名賬號、收款人戶名、金額等，或附信用卡交易截圖，標明收款方戶名、持卡人姓名、轉賬金額(外幣或人民幣)，當日匯率中間價圖片(可從新浪財經網或中國人民銀行貨幣政策司網頁上查找)。

(3)30207 郵電費：電話費、郵寄快遞費(附詳單，注明所寄物品及收寄件地址)等。

(4)30213 維修費：附維修清單，如維修儀器設備上某一零部件，還需注明儀器設備名稱和資產編號;基礎設施維修需審計處簽字確認。

(5)30215 會議費：核算由本校舉辦的各類會議開支，參照校財字[2018]7號文件，需分項提供單據，所有單據必須一起報銷，如會議審批表，會議簽到表原件等。按參會人數(shù)核算總額(一般會議520元/天/人，其中住宿費350元/天)。

(6)30216 培訓費、會務費：超過3000元/人，需分管校領導在打印的匯總單上簽字。

(7)30217 公務接待費：附邀請函或公函或學校網站新聞稿、學術海報，公務接待單，發(fā)票及菜單明細。

(8)30218 專用材料費：科研經費報材料費需附材料入庫單紅色報銷聯(lián)，左上角學院名稱需填，金額為發(fā)票上的金額欄加稅額欄合計數(shù)，每頁右下角標注本頁金額合計數(shù);紅色入庫聯(lián)不允許涂改;驗收人、負責人必須老師本人簽字(不能為同一人);紅色入庫聯(lián)拍照后請自查是否能看清數(shù)字后再上傳。

(9)30226 勞務費、30203咨詢費：按校財字[2018]8號文件要求辦理。另發(fā)放此項費用時還需說明時間和事由，需附專家簽到表，學校網站新聞稿或學術海報，銀行卡發(fā)放匯總表(紙質及電子數(shù)據);臨工費需附臨工身份證復印件。

(10)30227 委托業(yè)務費：審稿費、潤色費、測試(序)費、引物合成、專利費、協(xié)作費等，附詳單或協(xié)議，其中：專利費由代理公司代繳的，在國家知識產權專利收費收據上需加蓋代理公司發(fā)票專用章。

(11)30239 其他交通費：市內交通費(地鐵，公交、出租車票)、汽油費、停車費、高速公路過路過橋費、租車費，租車出差，租車發(fā)票和住宿費等其他旅費必須同一單報銷。其中：外地出租車票不能報銷，租車費按學校校辦[2018]23號文件辦理，需注明具體行程及用車原因。

(12)31003 專用設備購置費：自行采購需提供安農大采購申請表(非政府采購)，合同原件，安農大儀器設備驗收報告，安農大儀器設備登記單兩聯(lián)。

3. 差旅費

(1)差旅費報銷單據應包括出差審批單、往返交通票據及住宿費發(fā)票、保險票據等，差旅補助180元/天/人;如果是開會或培訓等，需附會議、培訓通知;正處級干部出差審批單需分管校領導簽字，如多人出差，需注明每個出差人員姓名;如果缺少任何一種票據(如單程車票或無住宿)應在出差審批單上的其他需要說明的情況欄注明原因。

(2)租車出差，出差審批單上需注明租車信息，租車費用需一并報銷，列入交通費，差旅補助只有伙食補助，100元/人/天。

(3)按規(guī)定凡帶有“山莊”及“度假村”字樣的賓館發(fā)票不能報銷(除會議安排之外);住宿費發(fā)票需注明天數(shù)及單價，或備注入住及離店時間、幾人幾天幾晚或酒店開具的住宿詳單，如無則需另附住宿時間、實際間數(shù)和單價說明，本單位領導簽字。

(4)會議或培訓通知如無“食宿自理”字樣，會議或培訓期間不享受出差補助。

以上關于財務報銷的注意事項有哪些？小編就為大家介紹到這里了，相信各位應該有了自己的理解。如果各位想了解更多財務報銷注意事項的相關財務知識，歡迎各位掃碼，即可來本站領取大量的財務知識資料包，還可向老師咨詢免費試聽上圖中的財務視頻課程!